中信證券股份有限公司及其子公司合并財務(wù)報表暨會計師.pdf

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1、6008中信證券股份有限公司及其子公司合併財務(wù)報表暨會計師核閱報告民國九十四年一月一日至六月三十日公司地址：臺北市中山區(qū)明水路698號3樓、700號3樓公司電話：(02)2181-88881合併財務(wù)報表目錄項目頁次一、封面1二、目錄2三、會計師核閱報告3四、合併資產(chǎn)負(fù)債表4五、合併損益表5六、合併股東權(quán)益變動表6七、合併現(xiàn)金流量表7八、合併財務(wù)報表附註(一)公司沿革8(二)重要會計政策之彙總說明8-17(三)會計變動之理由及其影響17(四)重要會計科目之說明17-33(五)關(guān)係人交易34(六)質(zhì)押之資產(chǎn)34(七)重大承諾事項及或有事項34-36(八)重大之災(zāi)害損失36(九)重大之期後事項36

2、(十)其他1.金融商品之公平價值37-392.衍生性金融商品39-453.其他45、48(十一)附註揭露事項1.重大交易事項相關(guān)資訊46、492.轉(zhuǎn)投資事業(yè)相關(guān)資訊46-47、50-83(十二)部門別財務(wù)資訊47、84-852中信證券股份有限公司及其子公司會計師核閱報告中信證券股份有限公司及其子公司民國九十四年六月三十日之合併資產(chǎn)負(fù)債表，暨民國九十四年一月一日至六月三十日之合併損益表、合併股東權(quán)益變動表及合併現(xiàn)金流量表，業(yè)經(jīng)本會計師核閱竣事。上開合併財務(wù)報表之編製係管理階層之責(zé)任，本會計師之責(zé)任則為根據(jù)核閱結(jié)果出具報告。除下段所述者外，本會計師係依照審計準(zhǔn)則公報第三十六號「財務(wù)報表之核閱」規(guī)

3、劃並執(zhí)行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認(rèn)審計準(zhǔn)則查核，故無法對上開合併財務(wù)報表整體表示查核意見。列入第一段所述合併財務(wù)報表之子公司中，有關(guān)凱基證券投資顧問(股)公司、凱基保險經(jīng)紀(jì)人(股)公司、凱基證券投資信託(股)公司、中信期貨經(jīng)理(股)公司、KGIAllianceCorporation(B.V.I.)及泰國凱基證券(股)公司之同期財務(wù)報表未經(jīng)會計師核閱，該等被投資公司民國九十四年六月三十日之資產(chǎn)總額為新臺幣6,769,104仟元，占合併資產(chǎn)總額之6.58％，負(fù)債總額為新臺幣3,955,990仟元，占合併負(fù)債總額之5.65％，民國九十四年一月一日至六月三十日之本

4、期淨(jìng)利為新臺幣33,094仟元，占合併總損益之(20.77)%。又如合併財務(wù)報表附註十一.2有關(guān)轉(zhuǎn)投資事業(yè)相關(guān)資訊亦未經(jīng)會計師核閱。依本會計師核閱結(jié)果，除上段所述該等被投資公司財務(wù)報表及相關(guān)資訊倘經(jīng)會計師核閱，對合併財務(wù)報表可能有所調(diào)整之影響及合併財務(wù)報表附註十一.2有關(guān)轉(zhuǎn)投資事業(yè)相關(guān)資訊未經(jīng)會計師核閱外，並未發(fā)現(xiàn)第一段所述財務(wù)報表在所有重大方面有違反證券商財務(wù)報告編製準(zhǔn)則、期貨商財務(wù)報告編製準(zhǔn)則及一般公認(rèn)會計原則而須作修正之情事。此致中信證券股份有限公司及其子公司公鑒致遠(yuǎn)會計師事務(wù)所證期局核準(zhǔn)辦理公開發(fā)行公司財務(wù)報告查核簽證文號：(88)臺財證(六)第112401號(72)臺財證(一)第2

5、583號陳慕賢會計師：李明昱中華民國九十四年八月二十二日3中信證券股份有限公司及其子公司合併資產(chǎn)負(fù)債表民國九十四年六月三十日（僅經(jīng)核閱，未依一般公認(rèn)審計準(zhǔn)則查核）單位：新臺幣仟元九十四年六月三十日九十四年六月三十日代　碼資　　產(chǎn)附　註金　額％代　碼負(fù)債及股東權(quán)益附　註金　額％101000流動資產(chǎn)201000流動負(fù)債101010　現(xiàn)金及約當(dāng)現(xiàn)金二及四.1$6,139,4545.96201010　短期借款四.15及六$16,098,96515.64101040　短期投資淨(jìng)額二及四.24,666,9864.53201020　應(yīng)付短期票券淨(jìng)額四.16及六6,690,8946.50101070　附賣回

6、債券投資二及四.3111,3010.11201030　附買回債券負(fù)債二及四.1733,345,28132.39101110　營業(yè)證券—自營二、四.4及六46,824,09245.49201110發(fā)行認(rèn)購權(quán)證負(fù)債二及四.18602,7010.59101119　備抵營業(yè)證券跌價損失—自營二及四.4(598,846)(0.58)201119發(fā)行認(rèn)購權(quán)證再買回二及四.19(504,662)(0.49)101120　營業(yè)證券—承銷二及四.52,810,6732.73201200賣出選擇權(quán)負(fù)債二及四.7106,0120.10101129　備抵營業(yè)證券跌價損失—承銷二及四.5(85,422)(0.08)2

7、01310　融券存入保證金1,404,4791.37101150營業(yè)證券—避險二、四.6及六3,013,6982.93201320　應(yīng)付融券擔(dān)保價款1,692,2741.64101159備抵營業(yè)證券跌價損失—避險二及四.6(299,984)(0.29)201330轉(zhuǎn)融通借入款112,3340.11101220買入選擇權(quán)—非避險二及四.7200,3960.19201410期貨交易人權(quán)益2,755,8792.68