天邦股份湖南金德意油脂能源有限公司審計(jì)報(bào)告.pdf

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1、湖南金德意油脂能源有限公司審計(jì)報(bào)告天職業(yè)字[2015]15364號目錄審計(jì)報(bào)告12015年1-11月財(cái)務(wù)報(bào)表32015年1-11月財(cái)務(wù)報(bào)表附注15審計(jì)報(bào)告天職業(yè)字[2015]15364號湖南金德意油脂能源有限公司全體股東：我們審計(jì)了后附的湖南金德意油脂能源有限公司（以下簡稱“湖南金德意”）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2015年11月30日的資產(chǎn)負(fù)債表及合并資產(chǎn)負(fù)債表，2015年1-11月的利潤表及合并利潤表、所有者權(quán)益變動表及合并所有者權(quán)益變動表和現(xiàn)金流量表及合并現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、管理層對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是湖南金德意管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（1）按照企業(yè)會

2、計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報(bào)。二、注冊會計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊會計(jì)師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯報(bào)風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，注冊會計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)

3、相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評價管理層選用會計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會計(jì)估計(jì)的合理性，以及評價財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。三、審計(jì)意見我們認(rèn)為，湖南金德意財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了湖南金德意2015年11月30日的財(cái)務(wù)狀況及合并財(cái)務(wù)狀況以及2015年1-11月的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量及合并經(jīng)營成果和合并現(xiàn)金流量。1[此頁無正文]中國注冊會計(jì)師：張居忠中國·北京二○一五年十二月十四日中國注冊會計(jì)師：周春陽2合并資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：湖南

4、金德意油脂能源有限公司2015年11月30日金額單位：元項(xiàng)目期末余額期初余額附注編號流動資產(chǎn)貨幣資金3,954,472.4126,722,217.24六、1△結(jié)算備付金△拆出資金以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)2,041,408.721,659,106.58六、2應(yīng)收賬款5,112,179.808,520,751.46六、3預(yù)付款項(xiàng)2,735,756.034,236,666.42六、4△應(yīng)收保費(fèi)△應(yīng)收分保賬款△應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款13,757,169.869,840,966.00六、5△買入返售金融資產(chǎn)存貨8,907,619

5、.8134,740,417.45六、6劃分為持有待售的資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)56,985.60六、7流動資產(chǎn)合計(jì)36,508,606.6385,777,110.75非流動資產(chǎn)△發(fā)放貸款及墊款可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)44,008,790.0251,985,679.01六、8在建工程163,789.66六、9工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)4,859,774.524,959,766.94六、10開發(fā)支出商譽(yù)406,604.60六、11長期待攤費(fèi)用54,983.66141,244.95六、12遞延所得稅資

6、產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計(jì)48,923,548.2057,657,085.16資產(chǎn)總計(jì)85,432,154.83143,434,195.91法定代表人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：3合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）編制單位：湖南金德意油脂能源有限公司2015年11月30日金額單位：元項(xiàng)目期末余額期初余額附注編號流動負(fù)債短期借款12,000,000.0027,000,000.00六、13△向中央銀行借款△吸收存款及同業(yè)存款△拆入資金以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債衍生金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款3,105,995.584,792,958.73六、14預(yù)收款項(xiàng)105,763.

7、463,643,847.54六、15△賣出回購金融資產(chǎn)款△應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金應(yīng)付職工薪酬416,915.721,108,612.10六、16應(yīng)交稅費(fèi)-1,469,883.011,510,458.67六、17應(yīng)付利息80,199.99六、18應(yīng)付股利其他應(yīng)付款7,916,546.062,276,201.26六、19△應(yīng)付分保賬款△保險合同準(zhǔn)備金△代理買賣證券款△代理承銷證券款劃分為持有待售的負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債其他流動負(fù)債流動負(fù)債合計(jì)22,075,337.8140,412,27