信用風(fēng)險管理研究

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1、摘要：闡述了信用風(fēng)險的定義、特征及成因，介紹了全程及全員信用管理模式下的企業(yè)信用風(fēng)險管理控制，為企業(yè)走出信用困境提供一些方法和思路。關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險管理與控制“三角債”。④蓄意欺詐。一些信用惡劣的企業(yè)利用合同、1信用風(fēng)險綜述1．1相關(guān)定義票據(jù)以及預(yù)付定金、延期付款等方式進(jìn)行長期拖欠，最后信用從古至今一直存在，自從人類開始了交易，就產(chǎn)達(dá)到部分或全部占有對方貨物或貨款的目的。生了信用。我國學(xué)者黃達(dá)主編的《貨幣銀行學(xué)》中對信用13．2外部原因。我國商業(yè)市場不健全，法律制度不完善，的解釋是：“信用這個范疇是指借貸行為。這種經(jīng)濟(jì)行為的社

2、會信用體制存在缺陷，沒有建立懲罰機(jī)制和制約機(jī)制。特點(diǎn)是以收回為條件的付出，或以歸還為義務(wù)的取得。而首先，立法還不夠完備?，F(xiàn)有的法律對契約關(guān)系的維護(hù)和且貸者之所以貸出，是因?yàn)橛袡?quán)取得利息，后者之所以可對債權(quán)人的保護(hù)不夠。以微產(chǎn)法》為例，1986年通過的能借入，是因?yàn)槌袚?dān)了支付利息的義務(wù)?！币簿褪钦f，信用《企業(yè)破產(chǎn)法》對于企業(yè)破產(chǎn)的條件、確保破產(chǎn)制度優(yōu)勝劣的基本要義是對借的償還。如果借者到期并未能履行義務(wù)，汰、切實(shí)保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益等問題都沒有給予很好地由此就產(chǎn)生了違約，即信用風(fēng)險。解決。其次，在執(zhí)法上存在地方干預(yù)、行政干預(yù)的問

3、題。現(xiàn)代意義上的信用風(fēng)險是指由于債務(wù)人沒能按照合約許多地方保護(hù)主義嚴(yán)重，法院受當(dāng)?shù)卣推髽I(yè)的影響，規(guī)定的條件向債權(quán)人償還負(fù)債而造成債權(quán)人損失所引起的在司法中存在隨意性和不公正性，甚至存在有意偏袒企業(yè)風(fēng)險，它實(shí)際上是一種違約風(fēng)險。從廣義上講，信用風(fēng)險利益、損害債權(quán)人利益的傾向。再次，在判決執(zhí)行上軟弱還包括因借款人信用評級變動和履約能力變化導(dǎo)致其債務(wù)無力。即使法院判決企業(yè)償還債務(wù)，債權(quán)人也得不到保護(hù)。的市場價值變動而引起損失的可能性。由于沒有國家信用保證體系，法院的執(zhí)行非常困難。1．2信用風(fēng)險特征13．3內(nèi)部原因。內(nèi)部原因是企業(yè)

4、信用風(fēng)險產(chǎn)生最根本的信用風(fēng)險作為一項(xiàng)機(jī)會風(fēng)險，具有以下特征：一是客原因，主要是指企業(yè)內(nèi)部信用管理存在嚴(yán)重缺陷，沒有完觀性。預(yù)付或賒銷業(yè)務(wù)均將導(dǎo)致信用風(fēng)險的存在。二是傳善的信用管理制度。一是企業(yè)忽略信用管理，沒有準(zhǔn)確判染性。即一個或少數(shù)信用主體經(jīng)營困難或破產(chǎn)就會導(dǎo)致信斷客戶信用狀況。二是企業(yè)內(nèi)部信用管理觀念薄弱。三是用鏈條的中斷和整個信用秩序的紊亂。三是可控性。即其缺少科學(xué)的企業(yè)內(nèi)部信用管理制度。四是企業(yè)各管理部門風(fēng)險可以通過控制降到較低水平。四是周期性。信用擴(kuò)張職能交叉、信息不暢通。五是對客戶資信資料缺乏管理，與收縮交替出現(xiàn)。

5、資金富余時擴(kuò)大信用額度，利于促進(jìn)銷信用決策和信用控制缺乏信息支持。六是迫于市場競爭壓售、獲取采購優(yōu)惠：資金緊張時縮減信用額度，保障業(yè)務(wù)力，不得已采取較為寬松的信用政策。的持續(xù)經(jīng)營。五是與市場風(fēng)險相比，信用風(fēng)險具有收益分134我國企業(yè)目前信用風(fēng)險管理狀況。我國企業(yè)目前在布的不對稱性、信用風(fēng)險數(shù)據(jù)獲取困難以及信用風(fēng)險非系信用風(fēng)險管理方面非常欠缺。根據(jù)2005年全國整頓和規(guī)范統(tǒng)性等特點(diǎn)。市場經(jīng)濟(jì)秩序領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室公布的信息顯示，美國企業(yè)1．3信用風(fēng)險成因壞賬率是0．25％～0．5％，而我國企業(yè)壞賬率是5％～10％；13．1客觀原因。

6、企業(yè)信用風(fēng)險客觀方面的原因主要有：美國企業(yè)的賬款拖欠期平均是7天，我國平均是90多天。①客戶經(jīng)營不善，無力償還。②貿(mào)易糾紛。由于對合同中據(jù)中國銀監(jiān)會調(diào)查統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2008年6月末，我國國的某些條款，如貨物質(zhì)量、數(shù)量等方面的分歧產(chǎn)生糾紛，有商業(yè)銀行不良貸款余額為12827．2億元，不良貸款率為導(dǎo)致貨款遲付或拒付。③有意占用對方資金，形成企業(yè)間7．5％。雖然不良貸款余額已經(jīng)經(jīng)過債轉(zhuǎn)股、打包出售、剝■■魚衄離等手段得到了較大的下降，但主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的不三是對客戶的資信狀況進(jìn)行經(jīng)常性的調(diào)查并按信用等級加良貸款比率與國際上著名商

7、業(yè)銀行相比仍顯得偏高。從以以管理。四是充分利用計算機(jī)和現(xiàn)代信息技術(shù)帶來的成果。上數(shù)據(jù)可以看出，我國企業(yè)目前信用風(fēng)險管理還是很不到建立客戶資信調(diào)查機(jī)制既可以由企業(yè)內(nèi)部專門機(jī)構(gòu)和位的，這不利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，也不利于企業(yè)在市場中取得專職人員完成，也可以委托專門的資信調(diào)查機(jī)構(gòu)完成。資競爭優(yōu)勢。信調(diào)查的渠道包括客戶直接提供的資料、實(shí)地調(diào)研、行業(yè)2全程信用管理主管部門、行業(yè)協(xié)會和政府其他相關(guān)部門等。調(diào)查內(nèi)容包全程信用管理按照對企業(yè)經(jīng)營管理全過程、全方位進(jìn)括企業(yè)概況、歷史背景、組織管理、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、行風(fēng)險控制的思路，強(qiáng)調(diào)對交易過程中的

8、每一個關(guān)鍵業(yè)務(wù)信用記錄、發(fā)展前景等。企業(yè)應(yīng)建立起適合企業(yè)自身特點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險管理，包括從市場開發(fā)、簽訂合同、發(fā)貨直的調(diào)查和評估方式，保證客戶信用資料的完整性、準(zhǔn)確性至賬款回收。在這個過程中，首先，應(yīng)當(dāng)重視正式簽訂合和適時性。同之前對客戶的資信調(diào)查，加強(qiáng)“事前控制”，防患于未2