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1、六、借款和各項費用開支標準及審批程序第一條為進一步完善財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，依據(jù)公司的規(guī)范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。第二條借款審批及標準(一)出差人員借款，必須先到財務部領取“借款憑證”，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由各線主管領導批準，最后經(jīng)財務經(jīng)理審核后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。(二)外單位、個人因私借款，填寫“借款憑證”后，一律報財務總監(jiān)審批，經(jīng)財務經(jīng)理審核后，方予借支。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。(三)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第一條第一款。(四)試用人員借支旅差費或臨時
2、借款，須由正式員工具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。(五)各項借款金額3000元以內(nèi)按上述程序辦理，超過3000元以上的需報請財務總監(jiān)審批。(六)借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務部門有權(quán)在當月工資中扣回。第三條出差開支標準及報銷審批(一)住宿公司部門副經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過80元，主辦業(yè)務不能超過60元，業(yè)務員不能超過45元。高層領導因工作需要住宿費超過80元標準后經(jīng)財務部總監(jiān)批準后可予報銷。(二)出差補助按出差起止時間每天補助30元。(三)市內(nèi)短途交
3、通費控制在人均每天30元以內(nèi)，憑票據(jù)報銷。(四)其他雜費如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10元內(nèi)，憑單據(jù)報銷。(五)車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準報銷。(六)根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由主管會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補貼，然后由部門經(jīng)理簽認報有關各線主管領導批準，財務經(jīng)理審核后，方能報銷。(七)出差坐飛機，需由部門經(jīng)理批準，連續(xù)三個月虧損單位人員出差，一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領導批準)。第四條業(yè)務招待費標準及審批(一)總公司本部各業(yè)務部的業(yè)務招待費，控制在各部門完成的營業(yè)收入的2.5‰之內(nèi)，由部門經(jīng)理掌握，總公司
4、本部的各行政職能部門，按總公司分配下達指標使用，由財務部經(jīng)理掌握，下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入，控制在4‰內(nèi)，由經(jīng)理掌握開支，超過一部分一律在年終利潤分配留成公益金中予以扣除。(二)屬指標內(nèi)的業(yè)務招待費，報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務經(jīng)理審核，然后由各線主管領導審批，方能付款報銷。(三)超指標外的業(yè)務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽，董事長批準，方能報銷。第五條福利費、醫(yī)藥費開支標準及審批(一)在未實行醫(yī)療保險制度以前，職工本人醫(yī)藥費可按公費醫(yī)療待遇，憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票實報實銷；臨時工憑區(qū)級以
5、上醫(yī)院發(fā)票報銷50%。(二)公司職員已辦理獨生子女證的子(女)憑區(qū)以上醫(yī)院證明享受醫(yī)藥費待遇，沒有辦理獨生子女證的，只準一個孩子享受醫(yī)療費全報待遇，其余子女享受半費待遇。職工無職業(yè)的父母憑以上醫(yī)院單據(jù)報銷一半醫(yī)藥費(家屬名單由人事部門核定)。(三)職工子女學雜費，憑有效發(fā)票，經(jīng)人事部經(jīng)理簽認，財務部經(jīng)理審核，給予報銷。(四)煤氣瓶購置費憑有效發(fā)票一次性報銷200元，夫妻雙方在本公司系統(tǒng)工作的，只能報一方。(五)其他福利及醫(yī)藥費開支，50元以下由財務部經(jīng)理批準，50元-500元由總會計師批準，超過500元的開支一律報財務部總監(jiān)批準。第六條其他費用開支標準及審批(一)屬生產(chǎn)經(jīng)營
6、性的各項費用，2000元以內(nèi)的憑稅務部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領導批準，然后送財務經(jīng)理審核報銷。超過2000元以上的須報財務總監(jiān)批準。(二)屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，2000元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，2000元-5000元的，報財務總監(jiān)批準，超過5000元的報董事長批準。第七條補充說明如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在期間行使相應的審批權(quán)力。
