公司費用管理規(guī)定

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1、費用管理規(guī)定第一章總則第一條為完善公司財務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，合理地使用資金，厲行節(jié)約的原則，公司特制定本費用管理規(guī)定。第二條本規(guī)定僅適用于本公司用其下屬各核算部門包括工程項目部。第二章費用報銷標(biāo)準(zhǔn)及報銷審批程序一、因公出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報銷審批程序第一條出差申請：員工出差前應(yīng)該填寫《出差申請單》，一般職員報本部門經(jīng)理審批，部門經(jīng)理報總經(jīng)理審批，經(jīng)審批后方可出差。第二條出差（誤餐）補貼1、經(jīng)理級以下人員：每天出差餐費補貼20元，早餐3元、午餐10元、晚餐8元；2、主管級人員：每天出差餐費補貼30元，早餐5元、

2、午餐10元、晚餐15元；3、副經(jīng)理級人員：每天出差餐費補貼40元，早餐5元、午餐15元、晚餐20元；4、總經(jīng)理級人員：每天出差餐費補貼60元，早餐10元、午餐20元、晚餐30元；5、各級人員報銷出差（誤餐）補貼時，不滿一天的，按實際誤餐次數(shù)報銷，不得按全日標(biāo)準(zhǔn)報銷。第三條報銷應(yīng)該填制出差差旅費報銷單，按報銷規(guī)定程序辦理。沒《出差申請表》不予報銷。第5頁共5頁第四條出差人員應(yīng)事先整理好報銷單據(jù)，由主管會計對單據(jù)進行全面審核，同時按出差天數(shù)填上出差補貼，然后由部門經(jīng)理簽字后確認(rèn)，報相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方能報銷。第五

3、條差旅費報銷時間：出差人員返回公司后應(yīng)于7個工作日內(nèi)報銷差旅費。二、業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)及報銷審批程序第一條各部門包括工程項目部發(fā)生的招待費（餐費、禮品費等）須事前報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。緊急情況可先通過電話申請，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。第二條業(yè)務(wù)招待費報銷時，報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門正式發(fā)票，數(shù)字分明，由經(jīng)手人簽名，并在單據(jù)背面注明用途。由部門經(jīng)理人簽名確認(rèn)后，再報銷財務(wù)會計審核，然后有總經(jīng)理審批，方予以報銷。第三條超出標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待費，不予報銷，如果出現(xiàn)特殊情況，須總經(jīng)理審核審批，方能報銷。三、運輸費支出及報銷審批程序第一條運輸費

4、：車站或碼頭取貨所發(fā)生的提貨費、運輸費，應(yīng)同意填寫“費用報銷單”并將發(fā)票、地磅單等附件整齊粘貼在其背面的左上角（發(fā)票、地磅單上應(yīng)體現(xiàn)始終點，所運物品名稱及費用所屬項目工程名稱），方可報銷。第二條卸貨費：運送貨物到各部門或工程現(xiàn)場的裝卸費，應(yīng)同一填寫“費用報銷單”將發(fā)票整齊粘貼其背面左上角，方可報銷。四、辦公用品購置標(biāo)準(zhǔn)及報銷審批程序第一條可報銷的辦公用品明細(xì)：第5頁共5頁1、公司用辦公用品：筆、筆筒、筆記本、賬本、計算器、橡皮擦、復(fù)寫紙、打印紙、打印機色帶（墨盒）、復(fù)印紙、復(fù)印機墨盒、傳真紙、傳真機黑盒、訂書

5、機、訂書針、回形針、大頭針、文件夾、文件架、夾子、剪刀、小刀、尺子、起定器、打孔機、透明膠、電腦U盤。除以上所列辦公用品可報銷，其他均不可報。第二條公司的辦公用品統(tǒng)一由行政部購置，由財務(wù)部實行驗收，開具驗收單、對不合格或不合理的購買，財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理。第三條各部門的辦公用品統(tǒng)一由備用金管理員購置，后由倉管驗收。第四條各部門員工不得購買辦公用品，擅自購買者，不予報銷。第五條辦公用品的領(lǐng)用：（根據(jù)公司核定辦公用品標(biāo)準(zhǔn)）1、公司：由行政部建立辦公用品進出臺賬，領(lǐng)用時由領(lǐng)用人簽名。行政部每月對每個部門的辦公用品領(lǐng)

6、用情況進行詳細(xì)的登記及控制。2、各部門：由倉管建立辦公用品進出臺賬，領(lǐng)用時有領(lǐng)用人簽名。每月應(yīng)匯總報送行政部，行政部再對全公司辦公用品領(lǐng)用情況進行詳細(xì)的登記控制。第六條辦公用品的報銷：憑稅務(wù)監(jiān)制的統(tǒng)一發(fā)票進行報銷，如發(fā)票票面未列明辦公用品明細(xì)的，要求填寫辦公用品明細(xì)的，要求填寫辦公用品明細(xì)清單，附在發(fā)票背面，方可報銷。第三章報銷單據(jù)填寫的規(guī)范及要求一、費用報銷單據(jù)填寫的規(guī)范及要求第一條報銷人員必須在費用報銷單后附有正式發(fā)票（必須印有稅務(wù)局監(jiān)制章）或報銷原始單（下稱“憑證）。第5頁共5頁第二條發(fā)票或憑證必須填寫

7、齊全，包括：付款單位日期、名稱、數(shù)量、單價、金額，涂改無效；不允許在發(fā)票正面隨意書寫、涂畫，對于此類發(fā)票財務(wù)有權(quán)不給受理。第三條經(jīng)辦人、審核人應(yīng)對原始憑證所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、日期、數(shù)量、單價、金額的真實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，不得弄虛作假。第四條各種原始發(fā)票、票據(jù)面朝上整齊粘帖在支出憑單或費用報銷單的左上角。第五條指出內(nèi)容不同的項目要單獨填寫報銷單，并且簽字齊全。第六條報銷時間：各部門零星費用報銷用各部門備用金，其報銷時間可自定，但需嚴(yán)格按照公司備用管理規(guī)定和費用報銷管理規(guī)定報銷；嚴(yán)格審批程序。公司費用報銷按照審批

8、完整報銷單予以報銷。二、用款申請單填寫的規(guī)范及要求第一條用款申請單的內(nèi)容：申請日期、收款單位名稱、所屬項目工程名稱、石材品名及規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等，應(yīng)有相關(guān)人員簽字（申請人、財務(wù)人、審批人等），方可報銷。第二條用款申請單后應(yīng)附有的單據(jù)：申請款項對應(yīng)的購料單或發(fā)貨清單、收款方提供的合法收據(jù)及匯款單。（注：1、購料單上應(yīng)體現(xiàn)的內(nèi)容：購料日期、供應(yīng)商名稱、石材品名規(guī)格、購料人員及收料人員雙方簽字，如購