進(jìn)口代收現(xiàn)場(chǎng)檢查方法與技巧

《進(jìn)口代收現(xiàn)場(chǎng)檢查方法與技巧》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。

1、中間業(yè)務(wù)──國際業(yè)務(wù)進(jìn)口代收業(yè)務(wù)說明進(jìn)口代收－是指銀行收到托收行寄來的托收單據(jù)（和匯票）后，根據(jù)托收行的指示通知付款人，憑付款人的付款或承兌交單并予以付匯的業(yè)務(wù)。各方當(dāng)事人1．委托人――通常是出口商或賣方，是債權(quán)人，是委托銀行收取貨款的人，又稱為出票人（Drawer）。委托人應(yīng)在進(jìn)口代收委托書上清楚列明委托的內(nèi)容，是付款交單還是承兌交單，是即期還是遠(yuǎn)期，費(fèi)用由誰負(fù)擔(dān)等。2．付款人――通常是進(jìn)口商，是債務(wù)人，是托收業(yè)務(wù)中指定的付款人，又稱為受票人（Drawee）。付款人的責(zé)任是根據(jù)銷售合約和提交的單據(jù)進(jìn)行付款。付款人必須是具有法人資格和進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)或單位。3

2、．托收行――是指接受委托人的委托通過代收行向付款人收取貨款的銀行。托收行接受委托人的托收申請(qǐng)后就有義務(wù)按照進(jìn)口代收委托書的指示辦理。4．代收行――是指接受托收行的委托向付款人收取款項(xiàng)的銀行。代收行應(yīng)嚴(yán)格按照托收行的指示辦理。代收行沒有義務(wù)一定要付款人承兌或付款贖單。5．提示行――是指提示單據(jù)（和匯票）給付款人的代收行。如果代收行與付款人無業(yè)務(wù)往來，為了便利如期收款，代收行可以主動(dòng)或應(yīng)付款人要求，委托付款人的往來銀行充當(dāng)提示行。主要術(shù)語1．付款交單－簡(jiǎn)稱D/P，是指代收行必須在付款人付清貨款后才能將全套單據(jù)交付款人的托收方式。付款交單又分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交

3、單兩種。即期付款交單是指付款人在代收行提示單據(jù)（和匯票）時(shí)立即付款贖單。遠(yuǎn)期付款交單是指付款人在代收行提示單據(jù)（和匯票）時(shí)先承兌匯票/承付，在付款到期日再付款贖單。遠(yuǎn)期付款交單的缺點(diǎn)是在“遠(yuǎn)期”的期限內(nèi)，如果貨物已經(jīng)抵達(dá)目的港，而付款人尚未付款，不能贖單提貨，以致貨物滯留港口碼頭，易遭損失或罰款。因此，“遠(yuǎn)期”的期限一般不得長于航程。2．承兌交單－簡(jiǎn)稱D/A，是指代收行在匯票上指定的付款人承兌匯票以后就可以將全套單據(jù)交給付款人先行提貨的托收方式。承兌交單是出口商給予進(jìn)口商的資金融通，對(duì)出口商而言風(fēng)險(xiǎn)較大。適用國際慣例應(yīng)依據(jù)國際慣例《托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC），嚴(yán)格

4、按照托收面函中的指示處理進(jìn)口代收業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)操作流程1．收到國外來單后，首先查驗(yàn)托收行來單面函上的來單份數(shù)、種類與實(shí)際來單數(shù)是否相符，來單指示是否明確合理、是否相互矛盾，來單中匯票受票人是否為進(jìn)口商。注意：銀行機(jī)構(gòu)不能接受受票人為本行的代收單據(jù)。審核中若發(fā)現(xiàn)單據(jù)缺失、指示不明確或相互矛盾、或受票人為銀行機(jī)構(gòu)本行等問題，應(yīng)及時(shí)與托收行聯(lián)系要求改正。由于托收項(xiàng)下進(jìn)口商與出口商憑商業(yè)信譽(yù)交易，銀行機(jī)構(gòu)在處理實(shí)務(wù)中，一般對(duì)單據(jù)表面簡(jiǎn)單核對(duì)以便為客戶把關(guān)。825中間業(yè)務(wù)──國際業(yè)務(wù)2．打印《進(jìn)口代收（到單）通知書》和《進(jìn)口信用證、托收承兌/付匯情況表》，及時(shí)提示客戶贖單。①

5、在落實(shí)付款資金或客戶承兌或托收指示要求的其它放單條件的前提下，企業(yè)攜帶進(jìn)口貿(mào)易合同副本，核銷單、購/付匯情況表各一份以及公章到銀行辦理贖單手續(xù)；②審核購/付匯手續(xù)后，出具批件，要審核客戶是否被列入外匯管理部門“黑名單”和“對(duì)外付匯名錄”，確認(rèn)客戶付匯資格；③D/P項(xiàng)下，企業(yè)必須交足保證金后方可放單；D/A項(xiàng)下，進(jìn)口商在贖單承兌時(shí)，要在匯票上完成承兌行為，即在匯票正面上寫明或加蓋“ACCEPTED”及日期，簽字并加蓋公司公章及名章后方可放單，銀行在放單后即對(duì)外發(fā)出承兌電文；④代收付款。付款期限屆滿，落實(shí)付款頭寸后即對(duì)外付款。進(jìn)口商已承兌，但到期不付款的業(yè)務(wù)處理。承

6、兌交單項(xiàng)下，進(jìn)口商承兌后，付款到期日屆滿，但進(jìn)口商未按期付款，作為代收行，應(yīng)及時(shí)催付，并告托收行有關(guān)情況，聽候托收行指示，并對(duì)托收行的來電及時(shí)回復(fù)。若托收行電告銀行，指示對(duì)單據(jù)作閉卷處理，應(yīng)及時(shí)對(duì)該筆代收做閉卷處理?，F(xiàn)場(chǎng)檢查流程內(nèi)部控制制度的建設(shè)與執(zhí)行內(nèi)部控制制度1．檢查方法①通過訪談、調(diào)閱和檢查相關(guān)的計(jì)劃、報(bào)告；②調(diào)閱進(jìn)口代收業(yè)務(wù)的政策、制度和操作程序的建立情況；③對(duì)管理人員和經(jīng)辦人員進(jìn)行問卷調(diào)查、調(diào)閱崗位責(zé)任制，結(jié)合業(yè)務(wù)檢查情況對(duì)崗位設(shè)置、人員結(jié)構(gòu)的合理性進(jìn)行評(píng)價(jià)。2．風(fēng)險(xiǎn)提示①缺少業(yè)務(wù)操作細(xì)則，業(yè)務(wù)規(guī)章隨意性較大與國家有關(guān)法規(guī)有沖突；②規(guī)章制度有缺欠，制度

7、沒有及時(shí)更新；③部門設(shè)置及職責(zé)分工不夠合理明確；④未設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)崗位，或業(yè)務(wù)操作人員和風(fēng)險(xiǎn)控制人員未分開；⑤未建立雙人、雙職、雙責(zé)的工作制，未實(shí)行責(zé)任分離制度；⑥未實(shí)行重點(diǎn)崗位人員定期或不定期輪換和強(qiáng)制休假制度。授權(quán)管理1．檢查方法①調(diào)閱上級(jí)行的授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)文件；②了解被檢查單位對(duì)SWIFT系統(tǒng)的管理情況，是否嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)授權(quán)制度。2．風(fēng)險(xiǎn)提示①?zèng)]有按照授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)的資格、期限、金額規(guī)定設(shè)置權(quán)限；②情況變化未及時(shí)調(diào)整。業(yè)務(wù)操作1．檢查方法①調(diào)閱客戶檔案資料，檢驗(yàn)客戶提交的批準(zhǔn)其經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)的工商營業(yè)執(zhí)照；②調(diào)閱客戶委托受理資料。2．風(fēng)險(xiǎn)提示①未檢驗(yàn)客戶提交

8、的經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)的批文、