費(fèi)用報銷及簽字程序規(guī)定.doc

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1、費(fèi)用報銷及簽字程序規(guī)定為了確保企業(yè)持續(xù)發(fā)展，理順各環(huán)節(jié)的運(yùn)作，提高辦事效率，結(jié)合公司實(shí)際，特對經(jīng)營費(fèi)用報銷及簽字程序作如下規(guī)定，希各部門認(rèn)真執(zhí)行。具體詳見以下內(nèi)容：一、費(fèi)用報銷類1.差旅費(fèi)：⑴差旅費(fèi)報銷程序：所有因公出差人員的差旅費(fèi)報銷，由當(dāng)事人填寫報銷單，同時附出差日程表，部門主管簽字，證實(shí)出差的真實(shí)性、費(fèi)用的準(zhǔn)確性，再到財務(wù)審核，主管副總簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)。財務(wù)方可付款或轉(zhuǎn)賬(特殊、超標(biāo)費(fèi)用由財務(wù)審核后由總經(jīng)理簽字)。除公司總經(jīng)理外，其余干職員工因公出差，需乘坐飛機(jī)、乘坐火車軟臥，出租車必須提前申報，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；其費(fèi)用方可報銷。附

2、程序簡示：經(jīng)辦人→部門主管→財務(wù)→主管副總→總經(jīng)理→財務(wù)報銷⑵差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：見旅差費(fèi)管理辦法。2.特殊費(fèi)用(業(yè)務(wù)費(fèi))報銷程序：指送禮、業(yè)務(wù)費(fèi)、賠付、實(shí)行先申報后開支。對外開支返利及服務(wù)費(fèi)用和對外賠付費(fèi)用報銷時由當(dāng)事人填寫報銷單，部門負(fù)責(zé)人核實(shí)，主管副總審批，500元(含500元)以內(nèi)報主管副總審批，500元以上由總經(jīng)理簽批，財務(wù)部報銷(轉(zhuǎn)賬)。附程序簡示：當(dāng)事人→部門負(fù)責(zé)人→財務(wù)→主管副總(500元以上總經(jīng)理簽批)→財務(wù)其他業(yè)務(wù)費(fèi)用一律由總經(jīng)理簽具意見后呈董事長報銷。3.物資采購費(fèi)用報銷：采購員分類整理好采購物資的發(fā)票、入庫單、檢驗(yàn)

3、報告單以及運(yùn)雜費(fèi)等票據(jù)，財務(wù)進(jìn)行審價后，再由部長簽字認(rèn)可，付總審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，到財務(wù)報銷入賬。附程序簡示：采購員→財務(wù)→部長→付總審核→總經(jīng)理簽批→財務(wù)部入賬4.招待費(fèi)用：⑴開支范圍：指為辦理公司供應(yīng)、銷售、行政業(yè)務(wù)而招待客人所開支的香煙、酒類、茶水、餐飲、住宿、娛樂等費(fèi)用。⑵開支原則：原則上是多客一陪，避免一客多陪的現(xiàn)象，部門內(nèi)開支的業(yè)務(wù)費(fèi)不予報銷。⑶報銷程序：①對外業(yè)務(wù)關(guān)系招待費(fèi)，執(zhí)行先申報后開支的原則。由經(jīng)辦人填制《招待費(fèi)用申報單》，部門負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)審核，付總審核，招待費(fèi)報銷經(jīng)理最終簽批，財務(wù)報銷(轉(zhuǎn)賬或付現(xiàn))。附程序簡示

4、：經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→財務(wù)審核→主管副總審核→總經(jīng)理簽批→業(yè)務(wù)付款②取消內(nèi)部各種招待費(fèi)。因工作需要，確需開支內(nèi)部招待費(fèi)，由經(jīng)辦人填制《招待費(fèi)用申報單》，財務(wù)審核，單次發(fā)生200元及以下的招待費(fèi)書面申報主管副總后報總經(jīng)理同意后方可開支，200元以上的招待費(fèi)經(jīng)總經(jīng)理審批，財務(wù)室報銷(轉(zhuǎn)賬或付現(xiàn))。附程序簡示：經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→財務(wù)會計→主管副總→總經(jīng)理(>200元報董事長)→財務(wù)5.特別費(fèi)用：廠房維修、小型建設(shè)費(fèi)用、參加各種培訓(xùn)、評比、車輛修理費(fèi)、傷殘費(fèi)、困難補(bǔ)助、工會費(fèi)用等費(fèi)用支出，按程序申報，總經(jīng)理審批同意后實(shí)施，其費(fèi)用報銷由經(jīng)辦人

5、憑報銷依據(jù)，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)證明，由總經(jīng)理簽批，業(yè)務(wù)室付款。附程序簡示：當(dāng)事人→部門領(lǐng)導(dǎo)→總經(jīng)理→財務(wù)公司內(nèi)部職工困難補(bǔ)助，對外捐款等，一律由部門申報按程序?qū)徟?，并?jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。6.重大費(fèi)用：⑴企業(yè)的一般性投資(不含設(shè)備)：由主辦部門或個人書面申報，總經(jīng)理審批，再報董事會。經(jīng)辦人員憑報銷憑據(jù)，報總經(jīng)理簽批后，呈董事會批準(zhǔn)，業(yè)務(wù)付款。附程序簡示：主辦部門申報→總經(jīng)理審批→董事會批準(zhǔn)→業(yè)務(wù)室報銷⑵政府?dāng)偱?、社會公益等支出：由主辦部門或個人申報，總經(jīng)理簽批后實(shí)施，費(fèi)用報銷由經(jīng)辦人具備報銷憑據(jù)，由總經(jīng)理簽批后執(zhí)行。7.其它費(fèi)用：支付能源費(fèi)、短

6、途運(yùn)輸費(fèi)、車輛承包費(fèi)、工地安裝材料購置費(fèi)(需供應(yīng)部核價)、雜項(xiàng)費(fèi)用等，由經(jīng)辦人員具備報銷憑據(jù)，部門領(lǐng)導(dǎo)證實(shí)，財務(wù)審核，主管副總簽署意見→總經(jīng)理簽批→財務(wù)報銷。附程序簡示：經(jīng)辦人→部門領(lǐng)導(dǎo)→財務(wù)審核→主管副總簽署意見→財務(wù)報銷8.支付應(yīng)付賬款：由財務(wù)先核實(shí)賬面欠款余額及收款人欠條，綜合部簽字確認(rèn)是否付款及付款額度，由主管副總審核→總經(jīng)理簽批，業(yè)務(wù)室付款或銀行轉(zhuǎn)賬。附程序簡示：當(dāng)事人持欠條→財務(wù)→綜合部部長→主管副總→總經(jīng)理簽批→財務(wù)(付現(xiàn)或轉(zhuǎn)賬)9.支付往來余額(職工往來、暫留款、預(yù)留款、風(fēng)險金、其它應(yīng)付款項(xiàng))由人事部門提供依據(jù)，財務(wù)部

7、核實(shí)，主管副縱審核，總經(jīng)理簽批，業(yè)務(wù)室付款。附程序簡示：經(jīng)辦人→人事部門→財務(wù)部→主管副總→總經(jīng)理簽批→財務(wù)10.手機(jī)費(fèi)：⑴享受范圍：公司中層以上干部及對外有業(yè)務(wù)往來的相關(guān)人員(注：按崗位及業(yè)務(wù)量進(jìn)行補(bǔ)貼，確因工作需要補(bǔ)貼，必須由總經(jīng)理簽批。⑵執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)：①公司結(jié)合各崗位工作特點(diǎn)及職能范圍制定標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。②手機(jī)費(fèi)超標(biāo)不予另行報銷。③凡在定額標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)節(jié)約的費(fèi)用按40%返還。④特殊情況，由當(dāng)事人申報，總經(jīng)理簽批后報銷。二、借款1.采購借款：由采購員根據(jù)采購項(xiàng)目填寫借條，由綜合部部長簽字，主管副總審核→總經(jīng)理簽批，業(yè)務(wù)室支

8、付。附程序簡示：綜合部計劃→采購員填借條→綜合部部長簽字→主管副總審核→總經(jīng)理簽批→業(yè)務(wù)室支付2.公司因公外出借差旅費(fèi)：由當(dāng)事人填寫借條，由部門主管根據(jù)實(shí)情核實(shí)借款金額(寫明出差地點(diǎn)、時間)，主管副總審核，總經(jīng)理簽批，業(yè)