人民幣銀行結(jié)算賬戶管理-中國銀行.ppt

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1、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)中國銀行8/29/20211概述第一講人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法第二講人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則第三講其它補(bǔ)充規(guī)定第四講相關(guān)法律8/29/20212第一講人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法第一節(jié)總則第二節(jié)銀行結(jié)算賬戶開立和使用第三節(jié)銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷第四節(jié)銀行結(jié)算賬戶的管理8/29/20213第一節(jié)總則一、人民幣銀行結(jié)算賬戶的概念二、人民幣銀行結(jié)算賬戶分類三、人民幣銀行結(jié)算賬戶核準(zhǔn)制度8/29/20214一、人民幣銀行結(jié)算賬戶的概念銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理

2、資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。銀行是指在中國境內(nèi)經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行（含外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行）、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。存款人是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統(tǒng)稱單位)、個(gè)體工商戶和自然人。8/29/20215二、銀行結(jié)算賬戶分類銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。（單位存款人只能在銀行開立一個(gè)基本

3、存款賬戶）個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。8/29/20216基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開

4、立的銀行結(jié)算賬戶。8/29/20217三、賬戶核準(zhǔn)制度存款人申請開立基本存款賬戶、預(yù)算單位開立專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶（注冊驗(yàn)資及增資除外）實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后，核發(fā)“開戶許可證”。8/29/20218第二節(jié)銀行結(jié)算賬戶開立和使用8/29/20219第二節(jié)銀行結(jié)算賬戶開立和使用一、銀行結(jié)算賬戶的開立流程：存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填制開戶申請書；銀行應(yīng)對存款人的開戶申請書填寫的事項(xiàng)和證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查；將存款人相關(guān)信息錄入賬戶管理系統(tǒng)。（核準(zhǔn)類賬戶需人民銀行

5、審批）　　銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。除中國人民銀行另有規(guī)定的以外，應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。8/29/202110(一)開立基本存款賬戶具備開立基本存款賬戶資格的存款人大部分是具有民事權(quán)力和民事行為能力、并依法獨(dú)立享有民事權(quán)力和承擔(dān)民事義務(wù)的法人和其他組織，開戶時(shí)應(yīng)提供相關(guān)證明文件，包括：1、企業(yè)法人、非法人企業(yè)應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。2、機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制

6、委員會(huì)的批文或登記證書和財(cái)政部門同意其開戶的證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書。3、軍隊(duì)、武警團(tuán)級(jí)(含)以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)，應(yīng)出具軍隊(duì)軍級(jí)以上單位財(cái)務(wù)部門、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明(開戶許可證）。8/29/202111(一)開立基本存款賬戶4、社會(huì)團(tuán)體，應(yīng)出具社會(huì)團(tuán)體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。5、民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。6、外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文（招商和經(jīng)濟(jì)技術(shù)協(xié)作局）。7、外國

7、駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明（以銀發(fā)［2008］162為準(zhǔn)）;外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。8/29/202112(一)開立基本存款賬戶8、個(gè)體工商戶，應(yīng)出具個(gè)體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。9、居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。10、獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)僅指單位附屬獨(dú)立核算的食堂、招待所、幼兒園。11、其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)納稅

8、人的，還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證；存款人還應(yīng)出具組織機(jī)構(gòu)代碼證；法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證。8/29/202113(二)存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)出具的證明文件1、出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證。2、存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。3、存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。8/29/202114(三)存款人申請開立專用存款賬戶應(yīng)出具的證明文件1、存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向