ERp存貨成本結(jié)算與月結(jié).ppt

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1、存貨成本結(jié)算與月結(jié)華中事業(yè)部姜平課程大綱課程大綱存貨成本結(jié)算–目的業(yè)務(wù)員：剛接一客戶電話要求對剛出來的新產(chǎn)品報(bào)價(jià)業(yè)務(wù)員：但報(bào)價(jià)單還未確定，該報(bào)多少合適呢？會計(jì)：嗯，我先幫你算出成本，你可以作為報(bào)價(jià)參考。業(yè)務(wù)員：算了，問一問會計(jì)吧，她應(yīng)該知道存貨成本結(jié)算–目的·成本的計(jì)算是供應(yīng)商在“報(bào)價(jià)”或“接單”時(shí)重要的依據(jù)，如果沒有正確的成本數(shù)據(jù)，很難判斷訂單是賺錢還是虧損?！ぁ靶袠I(yè)景氣”時(shí)，有正確的成本數(shù)據(jù)，可以挑選“獲利較高的訂單”?！靶袠I(yè)不景氣”時(shí)，可針對重點(diǎn)降低成本，避免虧損。·計(jì)算正確的存貨成本，對經(jīng)營管理、生產(chǎn)成本、應(yīng)交稅金、銀行融資各方面的作業(yè)，均有實(shí)質(zhì)性的幫助。課程大綱月結(jié)的作業(yè)

2、程序成本計(jì)算子系統(tǒng)未使用只可結(jié)算原材料的存貨成本使用可結(jié)算原材料、半成品及成品的存貨成本，需同時(shí)使用“工單委外子系統(tǒng)”月結(jié)作業(yè)程序檢核異常單據(jù)結(jié)算前的作業(yè)設(shè)定帳務(wù)凍結(jié)日期【設(shè)置進(jìn)銷存參數(shù)】設(shè)定作業(yè)確認(rèn)庫存數(shù)據(jù)正確性【重計(jì)現(xiàn)有庫存】設(shè)定作業(yè)成本計(jì)價(jià)【月底成本計(jì)價(jià)】設(shè)定作業(yè)庫存成本的調(diào)整【自動(dòng)調(diào)整庫存】【錄入成本開賬調(diào)整單】設(shè)定作業(yè)解除帳務(wù)凍結(jié)日期【設(shè)置進(jìn)銷存參數(shù)】設(shè)定作業(yè)審核成本調(diào)整數(shù)據(jù)【錄入成本開賬調(diào)整單】設(shè)定作業(yè)結(jié)算后的作業(yè)月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)庫存成本關(guān)賬【月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)】設(shè)定作業(yè)結(jié)算時(shí)的作業(yè)【設(shè)置進(jìn)銷存參數(shù)】設(shè)定作業(yè)步驟一：檢核異常單據(jù)目的：檢查數(shù)據(jù)完整性步驟一：檢核異常單據(jù)目的：檢查數(shù)

3、據(jù)完整性步驟二：檢核異常單據(jù)目的：設(shè)定凍結(jié)的交易單據(jù)，防止使用者不慎修改數(shù)據(jù)例：凍結(jié)至2009-6-30，關(guān)帳為2009-5-31。表示6-1至6-30可以新增單據(jù)，但無法審核或撤銷審核單據(jù)。注：不建議一般使用者新增單據(jù)。此處允許新增單據(jù)，是為了讓會計(jì)人員在做新增庫存調(diào)整單時(shí)使用步驟三：確認(rèn)庫存數(shù)據(jù)正確性目的：重計(jì)現(xiàn)有庫存數(shù)據(jù)。將數(shù)據(jù)匯總到“維護(hù)品號每月匯總統(tǒng)計(jì)檔”步驟三：確認(rèn)庫存數(shù)據(jù)正確性關(guān)賬年月重計(jì)年月現(xiàn)行年月·重計(jì)年月：必須大于關(guān)帳年月，且小于等于現(xiàn)行年月。·系統(tǒng)將重新計(jì)算“重計(jì)年月~現(xiàn)行年月”這段期間的數(shù)據(jù)。重計(jì)結(jié)果：可于“維護(hù)品號每月匯總信息檔”中查看。步驟四：成本計(jì)價(jià)目

4、的：計(jì)算品號當(dāng)月份的月加權(quán)平均成本?，F(xiàn)行年月：默認(rèn)為系統(tǒng)當(dāng)前現(xiàn)行年月，不允許人工修改。若實(shí)際月份與“庫存現(xiàn)行年月”不一致：“僅更新現(xiàn)行年月”：指更新到現(xiàn)行年月的資料“更新至當(dāng)前時(shí)點(diǎn)”：指更新到實(shí)際年月的資料步驟五：庫存成本調(diào)整目的：1、當(dāng)月庫存數(shù)量為零但金額不為零的品號2、分庫成本調(diào)整。步驟五：庫存成本調(diào)整–尾差狀況一：當(dāng)月庫存數(shù)量為零但金額不為零的品號原因：由于每個(gè)月的加權(quán)單位成本存在差異，當(dāng)庫存數(shù)量為零時(shí)，所以會產(chǎn)生尾差，但因“庫存數(shù)量為零，庫存成本也應(yīng)為零才對”，所以必須執(zhí)行此作業(yè)將尾差金額調(diào)掉。步驟五：庫存成本調(diào)整–分庫狀況二：分庫成本的調(diào)整原因：系統(tǒng)的加權(quán)單位成本，是將所

5、有倉庫的庫存成本均攤（每個(gè)倉庫的單位成本都一樣），故當(dāng)月算出的單位成本，應(yīng)乘上每個(gè)倉庫的庫存數(shù)量，算出各庫存成本，必須執(zhí)行此作業(yè)，調(diào)整各庫成本。步驟六：解除帳務(wù)凍結(jié)日期目的：解除凍結(jié)日期便于審核“錄入成本開賬/調(diào)整單”步驟七：審核成本調(diào)整數(shù)據(jù)目的：審核“錄入成本開賬/調(diào)整單”·須審核成本會計(jì)人員于“步驟五”產(chǎn)生的成本調(diào)整單?！と粢謩?dòng)調(diào)整庫存成本須于此作業(yè)處理。（該成本不影響當(dāng)月月加權(quán)成本，但調(diào)整成本會影響下月期初）步驟八：月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)目的：將當(dāng)月計(jì)算出的月底存貨成本，結(jié)轉(zhuǎn)至下個(gè)月月初現(xiàn)行年月：會自動(dòng)加1，無須人工修改。步驟九：庫存成本關(guān)賬目的：確認(rèn)當(dāng)月庫存成本，將當(dāng)月交易單據(jù)鎖定

6、不讓使用者新增、修改、刪除。