材料進(jìn)場(chǎng)、入庫(kù)管理程序.doc

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1、材料、機(jī)具進(jìn)場(chǎng)入庫(kù)結(jié)算管理程序一、H的：為了使進(jìn)場(chǎng)物資手續(xù)規(guī)范化，傳遞流暢，銜接合理可行，供貨商有章可循，帳H清晰，特制定本辦法。二、適用范圍：項(xiàng)冃部全部入庫(kù)物資、機(jī)具。三、工作流程⑴材料進(jìn)場(chǎng)，收料員開(kāi)具收料單一?(2)收料單內(nèi)部傳遞和外部傳遞——3)采購(gòu)員開(kāi)具入庫(kù)通知單?(4)入庫(kù)單的傳遞及對(duì)賬?(5)財(cái)務(wù)記賬一?(6)財(cái)務(wù)對(duì)賬，形成債權(quán)債務(wù)：7)財(cái)務(wù)付款四、環(huán)節(jié)說(shuō)明4」材料進(jìn)場(chǎng)，收料員開(kāi)具收料單4.1.1責(zé)任人:收料員4.1.2工作程序：物資、機(jī)具進(jìn)場(chǎng)后，收料員嚴(yán)格按照采購(gòu)計(jì)劃規(guī)格、型號(hào)、數(shù)

2、量和相關(guān)材料質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等及吋驗(yàn)收，經(jīng)核實(shí)無(wú)誤由收料員開(kāi)據(jù)收料單一式三聯(lián)。%1聯(lián)留做存根備查，登記物資進(jìn)場(chǎng)流水賬。%1聯(lián)交采購(gòu)員，作為入庫(kù)依據(jù)%1聯(lián)交供貨商，作為與采購(gòu)員核對(duì)供貨數(shù)量及交換入庫(kù)通知單結(jié)算要款的依據(jù)。4.1.3強(qiáng)控重點(diǎn)：收料員必須嚴(yán)格按本程序及時(shí)驗(yàn)收入庫(kù)，在開(kāi)具收料單時(shí)，注明入庫(kù)吋間、供貨商名稱等有關(guān)內(nèi)容并有供貨方人員簽字(不許代簽)。如發(fā)現(xiàn)收料員不按程序收料，造成收料與采購(gòu)計(jì)劃不符或質(zhì)量不合格，發(fā)現(xiàn)一次罰款50元。如發(fā)現(xiàn)收料單內(nèi)容填具不齊全、不規(guī)范、不許辦理入庫(kù)單與貨款結(jié)算，造成

3、的損失與責(zé)任由收料員全部負(fù)擔(dān)。收料單應(yīng)由二人以上驗(yàn)收，特殊情況不能二人驗(yàn)收，注明時(shí)間原因，次H報(bào)部門負(fù)責(zé)人核簽。單價(jià)與采購(gòu)計(jì)劃不相符者，收料員做好記錄，及吋匯報(bào)，由監(jiān)督部門做市場(chǎng)調(diào)查。4.2收料單傳遞4.2.1責(zé)任人：收料員4.2.1工作程序：收料員開(kāi)具收料單經(jīng)供貨方簽字后，為天按第①聯(lián)登記物資進(jìn)場(chǎng)流水賬，第②聯(lián)經(jīng)采購(gòu)員在第①聯(lián)上簽字或蓋章認(rèn)可后，方可將第②聯(lián)取走作為辦理入脖依據(jù)；第③聯(lián)經(jīng)供貨方人員簽字后為場(chǎng)交供貨商，并通知供貨商及吋依據(jù)此聯(lián)與采購(gòu)員對(duì)賬，換取入庫(kù)結(jié)算單，同時(shí)作為與財(cái)務(wù)對(duì)賬、結(jié)算

4、依據(jù)。4.2.3強(qiáng)控重點(diǎn)：收料員必須將內(nèi)容填具齊全的收料單于次口屮午之前傳遞采購(gòu)員，每月25號(hào)前將為月發(fā)生的全部單據(jù)入庫(kù)并登入財(cái)務(wù)賬，采購(gòu)員接收時(shí)必須在收料單存根聯(lián)簽名并注明接收時(shí)間，以明確各自成本管理責(zé)任，如因收料員的原因造成收料單傳遞不及吋或收料單內(nèi)容不全、不規(guī)范致使采購(gòu)員、會(huì)計(jì)核算員不能及吋正確進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)算、核算的，發(fā)現(xiàn)一次，罰款50元。材料計(jì)劃由施工項(xiàng)F1開(kāi)工前3天計(jì)劃員依據(jù)項(xiàng)FI生產(chǎn)計(jì)劃核實(shí)，比對(duì)分析工長(zhǎng)計(jì)劃。4?3采購(gòu)員開(kāi)具入庫(kù)通知單4.3.1責(zé)任人:米購(gòu)員4.3.2工作程序：采購(gòu)員

5、依據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和填寫規(guī)范的第②聯(lián)收料單及吋開(kāi)具材料入庫(kù)通知單，材料入庫(kù)通知單一式五聯(lián)：(1)聯(lián)留做存根。(2)聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)保管員登記保管賬。(1)聯(lián)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記賬。⑷聯(lián)材料會(huì)計(jì)聯(lián)。(5)聯(lián)供貨商對(duì)賬結(jié)算聯(lián)。采購(gòu)員出具材料入庫(kù)通知單時(shí)，內(nèi)容必須填具齊全、規(guī)范，如供貨單位，材料名稱、規(guī)格型號(hào)產(chǎn)地，材料類別等，現(xiàn)金支付的須注明現(xiàn)金字樣并有供貨方人員簽字及身份證號(hào)碼，個(gè)別人員要履行更嚴(yán)格的付款手續(xù)。4.3.3強(qiáng)控要點(diǎn)：采購(gòu)員必須及吋出具材料入庫(kù)通知單，最晚不超過(guò)三天，每月25號(hào)前必須將半月發(fā)生的全部單據(jù)入財(cái)務(wù)賬

6、。因采購(gòu)員原因造成材料入庫(kù)不按時(shí)或內(nèi)容不全、錯(cuò)誤，致使財(cái)務(wù)賬、材料賬登記不及時(shí)或錯(cuò)誤的，發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)，罰款50元。4.4入庫(kù)單的傳遞及對(duì)賬4.4.1責(zé)任人：采購(gòu)員4.4.2I作程序：采購(gòu)員岀具材料入庫(kù)通知單后，應(yīng)及時(shí)傳遞有關(guān)各方。采購(gòu)員岀具材料入庫(kù)通知單后，經(jīng)倉(cāng)庫(kù)保管員、經(jīng)營(yíng)經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、材料會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)正確與合法后，第①聯(lián)留存，第②聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)保管員做為登記倉(cāng)庫(kù)保管賬的依據(jù)；第③聯(lián)交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)附收料單做登記財(cái)務(wù)賬依據(jù)；第④聯(lián)交材料會(huì)計(jì)做為登記材料賬依據(jù)；第⑤聯(lián)，待供貨商交冋收料單第③聯(lián)并與釆購(gòu)員對(duì)賬完

7、畢后交供貨商。4.4.3強(qiáng)控要點(diǎn)：采購(gòu)員在受到收料單三口內(nèi)將合格的材料入庫(kù)通知單傳遞各部門，每月25號(hào)必須將24號(hào)之前所發(fā)生單據(jù)全部交財(cái)務(wù)入賬。傳遞時(shí),必須在入庫(kù)通知單上注明交接FI期以明確各自責(zé)任，因采購(gòu)員原因造成傳遞不及時(shí)，或因交接H期不明造成責(zé)任不清的，發(fā)現(xiàn)一次對(duì)采購(gòu)員罰款50元。4.5財(cái)務(wù)注賬4.5.1責(zé)任人：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)4.5.2I作程序：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)采購(gòu)員的合格材料入庫(kù)通知單及辦理時(shí)入賬，不符合程序要求的，查找原因；岀現(xiàn)重大經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的，應(yīng)交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)處理。4.5.3強(qiáng)控重點(diǎn)：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)嚴(yán)格

8、按程序處理賬務(wù)，不得隱瞞不報(bào)。因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)原因造成賬務(wù)錯(cuò)誤，發(fā)現(xiàn)一次罰款50元，由此造成的經(jīng)濟(jì)損失由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)承擔(dān)。4.6財(cái)務(wù)對(duì)賬4.6.1責(zé)任人：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、供貨商4.6.2工作程序：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)登記賬務(wù)完畢后，每月必須及時(shí)同材料三級(jí)賬、倉(cāng)庫(kù)保管賬核對(duì)并形成對(duì)賬記錄，核實(shí)賬務(wù)差杲原因，保證賬賬相符、賬物相符。供貨商持采購(gòu)員處取得的材料入庫(kù)通知單第⑤聯(lián)同財(cái)務(wù)對(duì)賬，每月至少?次，對(duì)賬完畢，交冋材料入庫(kù)通知單第⑤聯(lián)，并在対賬記錄上簽字確認(rèn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，開(kāi)具有效發(fā)票，等待結(jié)算貨款。4.6.3強(qiáng)控要點(diǎn)：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)必