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《財務報銷支出和報銷單據管理規(guī)定.doc》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內容在應用文檔-天天文庫。
1、有限公司規(guī)章制度/流程文件財務報銷支出和報銷單據管理規(guī)定目的：為加強有限公司（以下簡稱“公司”）財務報銷管理，節(jié)約費用支出，規(guī)范報銷程序和單據合理合法性，根據公司實際情況，特制定本規(guī)定。適用對象：本規(guī)定適用公司所有員工一：財務報銷支出管理規(guī)定（一）差旅費支出管理規(guī)定1.1.1定義：本規(guī)定中差旅費是指員工因公司業(yè)務在差旅途中所發(fā)生的交通費、住宿費、交際費、餐費等。1.1.2差旅費報銷流程1.1.2.1為及時核算公司所發(fā)生的費用，要求差旅費發(fā)生后應當及時報銷，差旅費發(fā)生一個月之內仍未報銷的財務有權拒絕報銷。1.1.2.2填寫費用報銷時明確項
2、目，金額，事由事項寫在備注欄中。填寫完畢后，經部門領導審批后傳給財務部走報銷流程。（二）招待費支出管理規(guī)定1.2.1定義：招待費用指因公招待、宴請、贈送客人、客戶所支付的餐飲、住宿、禮品等費用。1.2.2招待費遵從先審批后報銷的原則，招待費發(fā)生前,必須填寫《招待費申請單》，明確招待原因，對象，招待人數，陪同人數，招待方式，是否領用招待用品，及金額。未經申請發(fā)生的招待費由經辦人自行承擔。1.2.3無法及時填寫申請表的，可以用其他方式請示批準，事后補辦申請表，不補辦申請表的不予報銷。1.2.4不得利用公款進行部門之間的宴請活動。1.2.5申
3、請金額一事一用不得套用，挪用。1.2.6報銷流程和原則1.2.6.1業(yè)務招待費發(fā)生后一周內到財務部報銷費用。1.2.6.2報銷前填寫《招待費明細支出表》和《費用報銷單》，報銷時發(fā)生部門的領導對發(fā)生的費用進行審核，核查費用發(fā)生的合理性及必要性。1.2.6.3報銷所附的表格票據等必須齊全，合法，規(guī)范。1.2.6.4報銷金額超過申請額度的必須有相關批準文件，并將文件打印做為附件一起交給財務，否則對于超支部分不予報銷。1.2.6.5招待費采取“誰發(fā)生，誰報銷”的原則，不得代報。（三）辦公費支出管理規(guī)定1.3.1定義：辦公管理費是指為日常生活中辦
4、公而發(fā)生的費用，如購買文具、報刊訂閱、名片印刷等。1.3.2辦公費由行政人事部管理，日常開支由行政人事負責。1.3.3辦公費采取實報實銷原則1.3.4常規(guī)性的辦公用品和低值易耗品購置由各部門提出申請，填寫《申購單》經部門領導審批后，統一由行政人事部負責采購和管理。1.3.5行政人事部購買物品后一周內憑《申購單》和稅務發(fā)票進行報銷。（四）員工福利費支出管理規(guī)定1.4.1定義：為提高員工積極性，促進公司穩(wěn)定和諧團結而開展活動或發(fā)放物質，資金發(fā)生的開支,如員工餐費、節(jié)日費、員工宿舍發(fā)生的支出費用等。1.4.2日常福利費報銷應填寫《費用報銷單》
5、，附有正規(guī)的發(fā)票等，有物品采購的還需要有正規(guī)的稅務發(fā)票和簽字驗收的送貨單。1.4.3臨時性福利是指公司日常福利外，為員工發(fā)生的醫(yī)療費、醫(yī)藥費等間歇性費用。1.4.3.1臨時性費用發(fā)生時申請人填寫《福利費支出申請單》。1.4.3.2員工醫(yī)療費報銷有社保局賠付部分，應以發(fā)票總額扣除社保局賠付金額后報銷。報銷單據應同時附發(fā)票復印件及社保局賠付確認函。1.4.4員工宿舍發(fā)生的支出費用如租金、水電費、宿舍維修等，一般由行政人事部負責報銷管理。1.4.5需要支付給個人的員工福利費一般以轉賬方式支付。1.4.6以現金發(fā)放的福利費必須要有員工本人的簽收
6、表。（五）推廣費支出管理規(guī)定1.5.1定義：推廣費指根據公司經營策略與推廣方案，投入的促進公司生產銷售和提升公司知名度而產生的費用。包括活動推廣、廣告費用、贊助費等。1.5.2推廣費需要先審批后發(fā)生，發(fā)生前填寫推廣費用申請報告，審批表要注明預計費用發(fā)生的明細，想要達到的目的等。1.5.3報銷推廣費用時，需要完整齊全的有效資料做為附件。（資料詳細內容見下）分類項目提交資料廣告類電視廣告推廣費申請、發(fā)票、合同、播出證明網絡廣告推廣費申請、發(fā)票、合同、播出證明（截屏或鏈接）報刊雜志硬廣推廣費申請、發(fā)票、合同、樣報促銷類活動推廣推廣費申請、發(fā)票
7、、合同、照片禮品采購推廣費申請、發(fā)票、合同、照片（六）其他費用支出管理1.6.1定義：企業(yè)發(fā)生的除上述之外的費用，如汽車費，維修費，裝修費，培訓費等。1.6.2汽車費用：公司為汽車發(fā)生的保養(yǎng)費、維修費、加油費、保險費、年審費等。1.6.3維修費：對公司各類設備進行維修所發(fā)生的費用，1.6.3.1行政人事部為維修費用管理部門，人事部有義務和責任及時維修好設備，對不同的維修勞務提供方進行比對并選取最優(yōu)方進行合作。1.6.3.2維修前，設備歸屬部門告知行政人事部，人事檢查設備，若系認為故意損壞，則由損壞人員支付維修費用。1.6.3.3維修遵從
8、先內部再外部，即若內部員工有能力維修好設備，則由內部員工修理。否則聯系外部專業(yè)維修公司。1.6.4裝修費：因工作和業(yè)務需要對公司的整體格局，墻面地面等進行維護裝修所發(fā)生的費用。1.6.4.1當公司根據策略和
