財務(wù)管理規(guī)章制度匯編.doc

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1、財務(wù)管理規(guī)章制度匯編目錄一、財務(wù)部工作職責(zé)二、公司財務(wù)管理制度第一章總則第二章財務(wù)工作崗位職責(zé)第三章財務(wù)工作管理第四章支票管理第五章現(xiàn)金管理第六章會計檔案管理第七章處罰辦法第八章附則附則1財務(wù)負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制度附則2出納作業(yè)處理準(zhǔn)則附則3會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)定附則4借款和各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序三、賬務(wù)處理程序制度四、財務(wù)處理程序五、財務(wù)費用報銷基本流程六、財產(chǎn)清查制度七、財務(wù)內(nèi)部稽核制度八、主辦會計崗位職責(zé)九、會計人員崗位職責(zé)十、出納員崗位職責(zé)財務(wù)部工作職責(zé)公司財務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)籌公司的財務(wù)會計預(yù)算、核算和管理工作，對有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)控。公司財務(wù)部工作職責(zé)主要包括：1、制訂公司財

2、務(wù)、會計制度和預(yù)算管理制度，建立和完善財務(wù)管理和會計核算體系。2、負(fù)責(zé)公司內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計工作。3、負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)核算，編報公司財務(wù)預(yù)算和決算。4、分析公司的財務(wù)經(jīng)營情況，參與公司的經(jīng)營管理。定期匯總上報公司的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況并分析潛在風(fēng)險，監(jiān)督檢查公司財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況。5、負(fù)責(zé)監(jiān)督和指導(dǎo)公司地磅房、庫房的統(tǒng)計工作；協(xié)調(diào)與供銷部的業(yè)務(wù)銜接工作。6、負(fù)責(zé)公司的資金預(yù)算、調(diào)度和管理工作，根據(jù)公司資金運作情況，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運轉(zhuǎn)。7、負(fù)責(zé)辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù)，辦理銀行帳戶的開戶和銷戶，負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)核算與處理，辦理公司納稅申報和內(nèi)部費用報銷工作。8、負(fù)責(zé)接受審計、稽核

3、、稅務(wù)和有關(guān)上級領(lǐng)導(dǎo)部門工作檢查。??????9、對公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的決策提出財務(wù)或稅收籌劃建議。10、負(fù)責(zé)定期對公司的資產(chǎn)進(jìn)行盤點。11、在公司領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)下參與公司或部門對外經(jīng)濟(jì)合同的簽訂工作。12、搜集公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費用開支的資料并進(jìn)行分析、提出建議，定期向總經(jīng)理報告。13、負(fù)責(zé)編制公司的收支計劃，公司的月、季、年度營業(yè)計劃和財務(wù)計劃，并對定期對執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析。14、嚴(yán)格財務(wù)管理，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，督促財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律。15、負(fù)責(zé)公司各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查和調(diào)撥，按規(guī)定計算折舊費用。16、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)有資產(chǎn)的精細(xì)管理工作。17、負(fù)責(zé)公司原物料進(jìn)

4、出帳務(wù)及成本處理；成本計算及損益決算；預(yù)估成本及差異分析。18、負(fù)責(zé)公司的生產(chǎn)、經(jīng)營報告資料編制；單元成本、標(biāo)準(zhǔn)成本協(xié)助建立；效率獎金核算、年度預(yù)算資料匯總。19、負(fù)責(zé)收入有關(guān)單據(jù)審核及帳務(wù)處理；各項費用支付審核及帳務(wù)處理；應(yīng)收帳款帳務(wù)處理；總分類帳、日記帳等帳簿處理；財務(wù)報表及會計科目明細(xì)表填制。20、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。公司財務(wù)管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條公司財務(wù)部門的職能是：(一)、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務(wù)制度。(二)、建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，

5、編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。(三)、積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)意見，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。(四)、厲行節(jié)約，合理使用資金。(五)、合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。(六)、積極主動與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務(wù)工作，及時提供財務(wù)報表和有關(guān)資料。(七)、完成公司交辦的其它工作任務(wù)。第三條公司財務(wù)部由主辦會計、會計、出納組成，在分管副總的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。第二章財務(wù)工作崗

6、位職責(zé)第五條主辦會計在分管副總的領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)下負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：(一)、編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、貸款計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。(二)、進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟(jì)效益。(三)、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，及時向總經(jīng)理提出合理化建議。(四)、組織財務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎懲指標(biāo)。(五)、負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度。(六)、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。第六條會計的主要工作職

7、責(zé)：（具體見會計崗位職責(zé)）(一)、按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。(二)、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀。(三)、妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料。(四)、完成總經(jīng)理或分管財務(wù)副總交付的其他工作。第七條出納的主要工作職責(zé)：（具體見出納員崗