購銷存財務管理規(guī)章制度.docx

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1、竭誠為您提供優(yōu)質(zhì)文檔/雙擊可除購銷存財務管理規(guī)章制度　　篇一：購銷存管理制度2　　第十二章購銷存管理制度　　為了加強對存貨的正確核算和管理，根據(jù)企業(yè)《財務通則》和行業(yè)會計制度，結合公司實際制定本制度?！　〉谝粭l、存貨的概念：存貨是指設備、原材料、包裝物等?！　〉诙l、存貨的計價：公司存貨一律以實際成本計價。購入的商品有增值稅發(fā)票按照買價（不含稅）計價，沒有增值稅發(fā)票的按含稅價計價。自制半成品、產(chǎn)成品按照制造過程的各項實際支出計價。委托外單位加工的，按照實際耗用的原材料或半成品加運輸費、裝卸費、保險費、加工費等計價。投資者投入的，按照評估確認或合同、協(xié)議約定的價值計價。

2、　　第三條、倉庫分類　　1．成品倉（包括：產(chǎn)成品（機頂盒））　　2．庫存商品倉（包括：設備）　　3．生產(chǎn)倉（包括：生產(chǎn)用料，半成品）　　pcb板、電容、集成電路、電阻、電感、線材、插座、螺釘螺帽墊片、其它、機箱面殼、附件、半成品、輔料。　　第四條、采購計劃　　1．業(yè)務部根據(jù)公司的季、月計劃及時編制采購計劃報財務部安排資金．財務依生產(chǎn)計劃組織資金，按合同付款?！　?、物料部依生產(chǎn)計劃按采購流程制定訂貨合同并采購?！　?．物資采購計劃的內(nèi)容包括：名稱、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、單價、金額、產(chǎn)地、供應單位、結算方式等。所購物資的用途、使用部門要貨時間?！　〉谖鍡l、存貨的采購管

3、理：　　1、采購員憑經(jīng)批準的采購計劃，按質(zhì)、按量及時進行采購?！　?、按采購計劃與供應方簽訂的合同，應將合同正本交一份給財務部監(jiān)督執(zhí)行?！　?、對計劃外采購，按程序追加預算后辦理。　　4、采購付款應嚴格按銀行結算紀律執(zhí)行，要充分利用商業(yè)信用。對超過現(xiàn)金結算起點以上要付現(xiàn)金的，要經(jīng)財務部經(jīng)理批準?！　?、須付欠款的，由經(jīng)辦人提出付款申請，經(jīng)財務部經(jīng)理核實，（或由財務部提出申請）報主管財務的公司領導批準后付款?！　?、采購員對所購買物資，應隨同發(fā)票、采購計劃一起送倉庫驗收。倉庫保管員要把握數(shù)量清點、質(zhì)量檢查、單據(jù)齊備三個環(huán)節(jié)。只有數(shù)量準確、質(zhì)量合格、手續(xù)齊備的物資，才　　

4、準予收料入庫。物資到貨，倉庫保管員與采購員應及時核實數(shù)量、規(guī)格，在單據(jù)未到公司之前，先辦理驗收手續(xù)，做好來貨登記；同時，倉庫保管員與采購員應及時辦理送檢，通知質(zhì)量管理部門（設備由客戶服務部或研發(fā)中心驗收，生產(chǎn)用料、半成品、成品由生產(chǎn)部驗收），在三天內(nèi)辦好檢驗手續(xù)，檢驗的范圍和標準依據(jù)合同中的有關內(nèi)容和國家的相關標準執(zhí)行。入庫物資經(jīng)檢驗合格后，由檢驗人員在入庫單上簽章，以示合格。如經(jīng)檢驗有不合格者，由經(jīng)辦人負責辦理退貨，或負責向供貨單位索賠。在上述物資數(shù)量核實、質(zhì)量無誤后，倉庫保管員應及時填寫驗收單一式三份，其中倉庫一份、采購員一份、財務部一份；同時辦理商品入庫記帳手續(xù)

5、。采購員辦理完入庫手續(xù)后，應及時向財務部辦理清帳手續(xù)?！　?、物料部應按有關規(guī)定取得專用發(fā)票，憑專用發(fā)票、驗收單，財務部憑相關批準的采購計劃核對發(fā)票驗收，共同辦理報帳手續(xù)。　　8、倉庫保管員應根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃或經(jīng)部門經(jīng)理簽字的單據(jù)發(fā)料，填制一式三聯(lián)的《出庫單》，其中領料單位一份、倉庫一份、財務部一份?！　?、按先進先出法發(fā)料，按加權平均法計價?！　〉诹鶙l、存貨的日常管理：　　1、存貨管理要從便利生產(chǎn)，減少資金占用的原則出發(fā)，建立和完善物資采購、驗收、領用、報損、計量、檢驗制度。建立、健全各類物資明細帳（卡），通過出入庫等原始憑證準確、及時反映各類物資的收、發(fā)、結存動態(tài)

6、。財務部要會同物料部至少每季一次對物資的收發(fā)結存動態(tài)情況進行一次稽核，發(fā)現(xiàn)問題及時處理?！　?．倉管員對物資的管理要做到“三清”（數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格）、“兩齊”（庫容、堆放）　　“三一致”（財、卡、物一致）。每種物品須建一張商品材料收發(fā)存卡，收發(fā)料時應即時登入商品材料收發(fā)存卡。每月須核對一次卡、帳、物是否相符，并向財務部報告情況?！　〉诎藯l、關于出庫管理　　任何物品出庫（包括：退貨、借出、換貨、半成品、產(chǎn)成品、生產(chǎn)用料等）須出庫當日填制《出庫單》?！　∫唬a(chǎn)領用出庫（包括：半成品、生產(chǎn)用料等）　　倉管員須依生產(chǎn)計劃（工號）、《生產(chǎn)用料套單》據(jù)生產(chǎn)需要分次出庫，但總出庫

7、數(shù)　　量不得超出生產(chǎn)計劃（工號）生產(chǎn)用料套單，需要多領料（包括：報廢、損耗補料），需要另填制《生產(chǎn)補料單》，并經(jīng)有關部門批準倉庫才可發(fā)料?！　⒚吭?---31日生產(chǎn)領料按工號及半成品、材料類別（直接材料、輔助材料、機物料等）匯總（數(shù)量、金額），編制《生產(chǎn)領料月度匯總表》于下月4日前交財務部，財務部依《領料單》或《生產(chǎn)用料套單》、《生產(chǎn)領料月度匯總表》依工號錄入金蝶購銷存----生產(chǎn)　　領用?！　《a(chǎn)領用物品出庫（包括、產(chǎn)成品、設備等）　　A、對于銷售設備的發(fā)貨：　　1、簽署購銷合同，將合同正本或復印件歸集到市場部王銀瑩處；　　2、按照合同要求