ERP成本核算流程.pdf

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1、----------------------------HCO公司的生產(chǎn)流程業(yè)務編號MA-001業(yè)務名稱生產(chǎn)車間統(tǒng)計流程業(yè)務流程簡述生產(chǎn)車間的料、工、費統(tǒng)計及完工工時、完工產(chǎn)量核算流程適用范圍適用于藥品生產(chǎn)原料的領(lǐng)料、產(chǎn)品入庫、產(chǎn)品完工統(tǒng)計工作。相關(guān)崗位及權(quán)限系統(tǒng)操作權(quán)限崗位生產(chǎn)車間統(tǒng)計進行統(tǒng)計報表的手工報送上報庫房進行生產(chǎn)物資的發(fā)出和完工的入庫填加材料領(lǐng)用單和產(chǎn)成品完工入庫單財務成本核算成本核算計算成本制造生產(chǎn)計劃下達生產(chǎn)訂單下達訂單生產(chǎn)計劃員生產(chǎn)車間庫房財務精選資料----------------------------生產(chǎn)任務單物料需求預測具體生產(chǎn)訂單領(lǐng)料單材料出庫單工成作本流項程質(zhì)檢

2、部出具質(zhì)檢報告目生產(chǎn)管理成的本歸計集算完工通知單產(chǎn)成品完工入庫單完完消工工耗產(chǎn)工統(tǒng)量時計精選資料----------------------------1、生產(chǎn)計劃人員可根據(jù)銷售合同審批單提前下發(fā)任務通知單，以便采購部門提前安排采購、生產(chǎn)車間做生產(chǎn)準備工作。描2、生產(chǎn)車間計劃人員根據(jù)工藝流程進行算料，向物供部提交用料預測單。述3、銷售訂單正式生效后，生產(chǎn)計劃員分解生產(chǎn)計劃，給生產(chǎn)車間下發(fā)生產(chǎn)訂單。4、生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)訂單手工填寫領(lǐng)料單，領(lǐng)料人員到庫房進行領(lǐng)料，物供部庫房記賬人員根據(jù)領(lǐng)料單在【庫存管理】模塊填制材料出庫單，庫房管理人員進行發(fā)料確認。對于常用工具、五金件等一次性領(lǐng)料出庫。5、生產(chǎn)

3、車間按照生產(chǎn)訂單安排，加工完畢，手工填制完工通知單，質(zhì)檢部門進行質(zhì)量檢驗，檢驗合格后填寫質(zhì)檢單；庫房管理人員根據(jù)質(zhì)檢部門質(zhì)檢單和完工通知單辦理入庫，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊填加產(chǎn)成品入庫單。6、車間統(tǒng)計人員統(tǒng)計當月完工產(chǎn)量、完工工時、在產(chǎn)盤點情況并將數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)上報財務成本核算會計。產(chǎn)成品入庫流程分析業(yè)務編號ST-002業(yè)務名稱產(chǎn)成品入庫流程業(yè)務流程簡述生產(chǎn)車間加工完畢本部門加工工序，進行完工入庫統(tǒng)計流程適用范圍藥品生產(chǎn)包裝完畢，辦理入庫相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限生產(chǎn)計劃生產(chǎn)訂單下達生產(chǎn)訂單庫房記賬人員填加產(chǎn)成品入庫單錄入、審核、記賬生產(chǎn)車間完工通知完工通知單質(zhì)檢部進行質(zhì)量檢查填寫質(zhì)檢

4、單精選資料----------------------------相關(guān)部門或崗位生產(chǎn)車間質(zhì)檢庫房會計記賬生產(chǎn)完成具完工通知單合格體工作流質(zhì)檢單產(chǎn)成品入庫單程記賬登帳并制單1、根據(jù)完工通知單，質(zhì)檢部門安排人員進行質(zhì)量檢驗，根據(jù)檢驗情況，出具質(zhì)檢單。車間的生產(chǎn)完成后，生產(chǎn)部持各車間完工通知單、質(zhì)檢部門質(zhì)檢單到倉庫辦理產(chǎn)品入庫手續(xù)。描述2、倉庫記賬人員在【庫存管理】模塊填制產(chǎn)成品入庫單，（一式四聯(lián)庫房管理人員、庫房記賬人員、財務部門、生產(chǎn)車間）并進行打印，庫房管理人員進行簽字確認，分別傳遞相關(guān)的部門；財務材料成本核算人員在【成本管理】模塊進行成本核算，計算產(chǎn)品的最終完工成本。精選資料-------

5、---------------------HCO公司財務成本核算流程分析詳解業(yè)務編號001業(yè)務名稱ERP中成本核算流程業(yè)務流程月末根據(jù)本月歸集的人工費、材料費及制造費用在完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品之間分配的全過程。業(yè)務相關(guān)崗位工資福利分攤制單（工資）制造費用歸集制單（總賬）審核、記賬（總賬）費用歸集（成本）成本計算（存貨）結(jié)轉(zhuǎn)制造費用制單（總賬）1、歸集分配成本借：生產(chǎn)成本憑證審核費用制造費用等借：生產(chǎn)成本憑證記賬人工費用表2、工序間成本耗貸：應付工資－制造費用借：制造費用制造費用表用的結(jié)轉(zhuǎn)貸：制造費用貸：對應科目3、完成成本計算具體崗材料出庫單記賬（存貨）機加材料（總賬）轉(zhuǎn)播車材料費用（成本）工時、

6、產(chǎn)量報表（成本）產(chǎn)成品成本分配（存貨）入庫單記賬、制單、（存貨）位描述相應倉庫對應類別查詢選擇半成品借：半成品的“材料出庫單”借：鋼板費用全取或取價分配貸：生產(chǎn)成本鋁型材完工產(chǎn)品日報在貸：原材料材料及外購半單據(jù)記賬產(chǎn)品盤點表完工產(chǎn)品耗用表產(chǎn)品處理表產(chǎn)成品借：產(chǎn)成品取價分配貸：生產(chǎn)成本精選資料----------------------------1、每月由財務相關(guān)人員在【總帳】模塊編制計提工資福利分攤憑證；在【固定資產(chǎn)】模塊生成固定資產(chǎn)折舊計提；日常業(yè)務在【總帳】模塊編制憑證，歸集發(fā)生的制造費用的憑證（外協(xié)加工費用、水電費、差旅費用）。2、上述憑證打印后，在【總帳】模塊中執(zhí)行審核并記賬。3、

7、財務成本會計日常在【存貨核算】模塊中對原材料庫房的機加鋼板領(lǐng)用、機加鋁型材領(lǐng)用、生產(chǎn)領(lǐng)用的材料出庫單進行單據(jù)記賬，生成相關(guān)憑證，每月末在結(jié)賬日之前確認所有涉及原材料及包裝材料的業(yè)務完成后，對該倉庫進行月末處理。機加的材料費通過憑證傳遞到【總賬】系統(tǒng)歸集：借：制造費用—鋼板費---鋁型材費----機物料消耗貸：原材料具車體改造、系統(tǒng)集成、工程部的材料領(lǐng)用通過【成本核算】模塊直接從【存貨核算】模體塊讀取：描借：生