銀行會(huì)計(jì)檔案保管期限.pdf

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1、精品資料1、銀行會(huì)計(jì)檔案保管期限（一）永久保管的會(huì)計(jì)檔案1、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告2、資本金、股金及股權(quán)明細(xì)3、掛失登記及補(bǔ)發(fā)憑單收據(jù)4、會(huì)計(jì)檔案保管及銷(xiāo)毀清冊(cè)5、存、貸款開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)記錄6、機(jī)構(gòu)變動(dòng)交接清冊(cè)7、有權(quán)機(jī)關(guān)查詢(xún)、凍結(jié)及扣劃書(shū)8、賬銷(xiāo)案存記錄9、房屋購(gòu)建的契據(jù)(包括土地證、基建批準(zhǔn)書(shū)、竣工報(bào)告、購(gòu)建房屋契約、征稅收據(jù)和申請(qǐng)書(shū)等)10、銀行認(rèn)為應(yīng)永久保管的其他會(huì)計(jì)資料（二）保管15年的會(huì)計(jì)檔案1、會(huì)計(jì)憑證及附件2、總賬及明細(xì)核算資料3、中期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告4、重要單證和重要印章的領(lǐng)發(fā)、保管和繳銷(xiāo)記錄5、會(huì)計(jì)人員及會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)6、銀行認(rèn)為應(yīng)保管15年的其他會(huì)計(jì)資料（三）保

2、管5年的會(huì)計(jì)檔案1、日計(jì)表2、下級(jí)行上報(bào)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告3、聯(lián)行往來(lái)核算資料4、密押表使用、保管記錄5、對(duì)賬回單6、已處置固定資產(chǎn)卡片7、計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)運(yùn)行日志8、流水賬9、會(huì)計(jì)人員交賬清單（冊(cè)）10、不定期報(bào)表11、銀行認(rèn)為應(yīng)保管5年的其他會(huì)計(jì)資料2、銀行業(yè)從業(yè)人員有哪些從業(yè)基本準(zhǔn)則:①誠(chéng)實(shí)信用、守法合規(guī)②專(zhuān)業(yè)勝任、勤勉盡職③保護(hù)商業(yè)秘密與客戶(hù)隱私、公平競(jìng)爭(zhēng)3、金融市場(chǎng)的功能有：（1）便利投資和籌資；（2）合理引導(dǎo)資金流向和流量，促進(jìn)資本集中并向高效益單位轉(zhuǎn)移；（3）方便資金的靈活轉(zhuǎn)換；（4）實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分散，降低交易成本；（5）有利于增強(qiáng)中央銀行宏觀調(diào)控的靈活性；（6）

3、有利于加強(qiáng)部門(mén)之間、地區(qū)之間、國(guó)家之間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系4、金融市場(chǎng)的特點(diǎn)：①借貸活動(dòng)的集中性、②交易場(chǎng)所的廣泛性③交易對(duì)象的特殊性可編輯修改精品資料④交易方式的特殊性⑤市場(chǎng)價(jià)格的一致性5、銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守的宗旨：為規(guī)范銀行從業(yè)人員職業(yè)行為，提高中國(guó)銀行業(yè)職員的整體素質(zhì)和道德水平，建立健康的銀行業(yè)企業(yè)文化和信用文化，維護(hù)銀行業(yè)的良好信譽(yù)，促進(jìn)銀行業(yè)的健康發(fā)展。6.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則：安全性、流動(dòng)性、效益型。7.銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的順序：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別——計(jì)量——監(jiān)測(cè)——控制。8、不良貸款率是衡量銀行資產(chǎn)最重要的指標(biāo)。不良貸款率=（次級(jí)類(lèi)貸款+可疑類(lèi)貸款+損失類(lèi)貸款）/各項(xiàng)貸款×100

4、%=貸款撥備率/撥備覆蓋率×100%。定義：指金融機(jī)構(gòu)不良貸款占總貸款余額的比重。9、通貨膨脹：在信用制經(jīng)濟(jì)下，流通中的貨幣數(shù)量超過(guò)經(jīng)濟(jì)實(shí)際需要而引起的貨幣貶值和物價(jià)水平全面而持續(xù)的上漲。10、衡量通貨膨脹率的價(jià)格指數(shù)一般有三種：消費(fèi)價(jià)格指數(shù)、生產(chǎn)者價(jià)格指數(shù)、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值價(jià)格折算指數(shù)。11、通脹和通縮的治理措施不同：治理通貨膨脹最根本的措施是發(fā)展生產(chǎn)，增加有效供給，同時(shí)要采取控制貨幣供應(yīng)量，實(shí)行適度從緊的貨幣政策和量入為出的財(cái)政政策等措施。治理通貨緊縮要調(diào)整優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，綜合運(yùn)用投資、消費(fèi)、出口等措施拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，實(shí)行積極的財(cái)政政策、穩(wěn)健的貨幣政策、正確的消費(fèi)政策，堅(jiān)

5、持?jǐn)U大內(nèi)需的方針。12、中央銀行的基準(zhǔn)利率中國(guó)人民銀行采用的利率工具主要有：1、調(diào)整中央銀行基準(zhǔn)利率，包括：再貸款利率，指中國(guó)人民銀行向金融機(jī)構(gòu)發(fā)放再貸款所采用的利率；再貼現(xiàn)利率，指金融機(jī)構(gòu)將所持有的已貼現(xiàn)票據(jù)向中國(guó)人民銀行辦理再貼現(xiàn)所采用的利率；存款準(zhǔn)備金利率，指中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)交存的法定存款準(zhǔn)備金支付的利率；超額存款準(zhǔn)備金利率，指中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)交存的準(zhǔn)備金中超過(guò)法定存款準(zhǔn)備金水平的部分支付的利率。2、調(diào)整金融機(jī)構(gòu)法定存貸款利率。3、制定金融機(jī)構(gòu)存貸款利率的浮動(dòng)范圍。4、制定相關(guān)政策對(duì)各類(lèi)利率結(jié)構(gòu)和檔次進(jìn)行調(diào)整等?；鶞?zhǔn)利率是人民銀行公布的商業(yè)銀行存款、貸款

6、、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)的指導(dǎo)性利率，各金融機(jī)構(gòu)的存款利率目前可以在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上下浮10%，貸款利率可以在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上下浮20%?；鶞?zhǔn)利率是金融市場(chǎng)上具有普遍參照作用的利率，其他利率水平或金融資產(chǎn)價(jià)格均可根據(jù)這一基準(zhǔn)利率水平來(lái)確定。基準(zhǔn)利率是利率市場(chǎng)化的重要前提之一，在利率市場(chǎng)化條件下，融資者衡量融資成本，投資者計(jì)算投資收益，客觀上都要求有一個(gè)普遍公認(rèn)的利率水平作參考。所以，基準(zhǔn)利率是利率市場(chǎng)化機(jī)制形成的核心。13、信用證（LetterofCredit，L/C），是指開(kāi)證銀行應(yīng)申請(qǐng)人（買(mǎi)方）的要求并按其指示向受益人開(kāi)立的載有一定金額的、在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書(shū)面

7、保證文件。信用證是國(guó)際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式。即信用證是一種銀行開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件?？删庉嬓薷木焚Y料14、信用證的特點(diǎn)：①信用證是一項(xiàng)自足文件，信用證不依附于買(mǎi)賣(mài)合同，銀行在審單時(shí)強(qiáng)調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書(shū)面形式上的認(rèn)證。②信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)，信用證是憑單付款，不以貨物為準(zhǔn)。只要單據(jù)相符，開(kāi)證行就應(yīng)無(wú)條件付款；③開(kāi)證銀行負(fù)首要付款責(zé)任，信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔(dān)保文件，開(kāi)證銀行對(duì)支付有首要付款的責(zé)任。15、銀行監(jiān)管的方法：資本監(jiān)管、市場(chǎng)準(zhǔn)入、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、監(jiān)督檢查。16、按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)