物資管理效能監(jiān)察.doc

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1、物資管理效能監(jiān)察操作規(guī)程第一條對物資管理制度的監(jiān)察:1、對制度建立、完善情況的監(jiān)察(l)檢查是否按照集團公司、分公司物資管理規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實際制訂了物資管理辦法，對物資的計劃、采購、驗收、入庫、倉儲、出庫、結(jié)算、廢舊物資處理等環(huán)節(jié)做了詳細規(guī)定。(2)檢查是否制訂了物資計劃管理辦法，對物資計劃的編制、執(zhí)行和核查環(huán)節(jié)的指標體系、業(yè)務程序、異常情況的處理等作了詳細規(guī)定。(3)檢查是否制訂了物資采購管理辦法，是否嚴格按照國家、集團公司、分公司的有關規(guī)定制定了招標管理辦法。(4)檢查是否制訂了物資驗收及倉儲管

2、理制度、進出庫制度、交接制度、對賬制度、盤庫制度等。(5)檢查是否建立廢舊物資管理制度，是否有完善的廢舊物資的確認、回收、處理程序等。(6)是否制訂了計劃、采購、倉儲等工作崗位規(guī)范、工作標準、作業(yè)流程、管理考核辦法和輪崗制度。2、對制度執(zhí)行情況的監(jiān)察(1）檢查在物資計劃、采購、驗收、倉儲、廢舊物資處理等環(huán)節(jié)中是否存在有制度不執(zhí)行或執(zhí)行不到位的情況。(2)檢查是否存在因不執(zhí)行相關制度或執(zhí)行制度不到位而損害企業(yè)利益的情況。第二條對物資計量設備的監(jiān)察:1、檢查是否按物資管理要求配備了計量設備，計量設備是否為

3、國家認定的合格產(chǎn)品。2、檢查計量設備的維護臺賬、運行日志和報表、誤差檢驗記錄.、定期校驗記錄是否完備，校驗單位是否具有國家認定的計量資質(zhì)。第三條對物資管理人員及部門的監(jiān)察:1、檢查物資管理工作人員是否具備相關業(yè)務知識，是否嚴格按照崗位規(guī)范、工作標準和作業(yè)流程開展工作，是否存在失職、讀職、營私舞弊等損害企業(yè)利益的行為。2、檢查物資管理部門是否認真履行管理職能，定期對內(nèi)部工作人員進行廉潔從業(yè)教育、業(yè)務培訓和考試。3、檢查物資管理部門和工作人員是否存在工作中不愿接受或不配合監(jiān)察部門和其他監(jiān)督的行為。4、檢查

4、物資管理部門是否建立了市場分析制度、供應商檔案庫和信譽評估制度。第四條對物資計劃環(huán)節(jié)的監(jiān)察:1、檢查編制物資備品備件計劃時是否進行了平衡利庫工作，是否貫徹了厲行節(jié)約、統(tǒng)籌兼顧的原則。2、檢查采.購計劃是否符合生產(chǎn)需求和預算要求，是否履行了審批手續(xù)，手續(xù)是否齊備并且符合相關制度要求，是否保證合理庫存量。3、檢查物資使用計劃填寫項目是否齊全，計劃的提出是否及時和準確。第五條對物資采購環(huán)節(jié)的監(jiān)察:1、檢查采購人員是否按照采購計劃進行采購，所采購的物資名稱、型號、數(shù)量、價格和質(zhì)量是否符合要求。2、檢查采購人員

5、是否調(diào)查市場綜合信息的情況，是否貨比三家，是否簽訂購貨合同。3、檢查采購人員對定點供應商是否審查了供應商的營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、經(jīng)營許可證等，是否調(diào)查了供應商的資質(zhì)、信譽等情況，是否進行了招標及價格談判，合同簽訂是否規(guī)范。檢查是否對定點供應商建立考核體系。4、檢查物資采購符合招標規(guī)定的是否進行了招標工作，招標程序是否公開、公平、公正。檢查有無將達到招標規(guī)定的項目拆分肢解、規(guī)避招標的行為。第六條對物資采購招標工作的監(jiān)察:檢查物資采購招標工作是否按照分公司招標管理辦法的要求進行。第七條對物資入庫環(huán)節(jié)的監(jiān)察

6、:1、檢查物資入庫是否按規(guī)定經(jīng)過驗收，物資名稱、型號.、數(shù)量、價格和質(zhì)量是否與采購計劃相符，是否及時入庫，驗收人員是否嚴格執(zhí)行“‘以單為主、以單核貨、逐項核對.、件件過目”的操作規(guī)則，并簽名確認，對驗收存在的問題是否及時登錄、上報。2、檢查倉庫保管人員是否做好驗收記錄，是否開具入庫憑證，及時進行入庫賬務處理。第八條對倉儲環(huán)節(jié)的監(jiān)察:1、檢查倉庫貨物編號、保管卡.、物資賬、是否齊全，賬、卡、物是否相符，字跡清楚無涂改痕跡。2、檢查倉庫布局是否合理，內(nèi)外清潔，作業(yè)道暢通。物資分類存放是否合理、標志明顯，堆

7、垛牢固整齊。庫存物資的保管及實物防護措施是否完善。3、檢查倉庫保管人員是否定期進行貨物盤點、執(zhí)行盤庫和對賬制度，記錄是否清晰。第九條對出庫環(huán)節(jié)的監(jiān)察:1、檢查領料人的領料單項目填寫是否齊全、是否經(jīng)領用材料部門負責人審核簽字，主管領導批準。2、檢查倉庫保管人員是否嚴格按照領料單發(fā)貨，所發(fā)貨物的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量等是否與領料單相符c3，檢查是否存在未辦理人庫手續(xù)而直接出庫、超計劃或超定額、白條、便條出庫，領料單涂改或印章不全現(xiàn)象。4、檢查倉庫保管人員發(fā)料后是否登記材料臺賬，記錄完整。5、檢查出庫

8、物資有無以領代耗、領用后疏于管理、損失浪費等現(xiàn)象發(fā)生。第十條對稽核環(huán)節(jié)的監(jiān)察:1、稽核人員是否定期核對材料明細賬與倉庫材料臺賬，是否核對總賬與明細賬，賬目是否核對準確、清晰。2、甲稽核人員是否審核領料單，核對收發(fā)憑證和材料賬卡，是否檢查收發(fā)記錄和結(jié)存余額，是否察看材料領存情況和核算手續(xù)。第十一條對結(jié)算環(huán)節(jié)的監(jiān)察:1、檢查是否按照購貨合同、驗收證明等與供應商進行結(jié)算，結(jié)算價格是否嚴格按照合同執(zhí)行，質(zhì)保金是否扣除，對未達到合同標準的物資是否拒付或索賠。一質(zhì)保