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《跟蹤審計質(zhì)量管理流程.doc》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、跟蹤審計質(zhì)量管理流程核對工程實體、設計圖紙、驗收資料的一致性記錄質(zhì)量問題經(jīng)過審計意見單搜集質(zhì)量資料施工合同、質(zhì)保資料施工圖紙、設計變更相關(guān)規(guī)范、驗收資料不采取措施通過監(jiān)理、建設單位查明原因：◆施工質(zhì)量不合格◆原材料質(zhì)量不合格◆成品保護不好◆未按規(guī)定程序驗收跟蹤整改情況：◆整改合格◆整改不合格◆是否按規(guī)定程序進行整改驗收三體不一致三體一致口頭通知通知對象：建設單位、監(jiān)理單位合格記錄質(zhì)量問題經(jīng)過，并查明責任方不合格記入跟蹤審計報告查明違反程序一方或多方跟蹤審計經(jīng)濟簽證審核流程有偏差搜集資料◆施工合同、招投標文件◆施工圖紙、設計變更
2、◆結(jié)算書、經(jīng)濟簽證單◆其他資料分析經(jīng)濟簽證及相關(guān)資料建設單位申報經(jīng)濟簽證核定工程量無依據(jù)資料退回依據(jù)不足通知建設單位補充資料依據(jù)充足足核定單價核定取費公司專業(yè)負責人審核部門負責人審核有偏差公司技術(shù)負責人審核無偏差無偏差有偏差與施工單位核對定稿跟蹤審計工程進度款支付流程審核支付證書的審核簽字手續(xù)對照已完工程量和現(xiàn)場實際情況審核已完工程量單價審核支付證書取費審核支付證書的降點優(yōu)惠審核已完工程量驗收資料匯總成稿發(fā)電子版給技術(shù)負責人審核發(fā)電子版給部門負責人審核出稿蓋章不合格不合格資料齊全資料不全◆政府審計◆非政府審計全過程跟蹤服務方案
3、根據(jù)中華人民共和建設部頒發(fā)的《工程造價咨詢管理辦法》規(guī)定及委托方要求，并根據(jù)我單位長期實踐經(jīng)驗制定本操作規(guī)程（全過程跟蹤服務方案）。一、項目概況項目名稱：建設地點：建設規(guī)模：項目工程費用：咨詢業(yè)務要求：咨詢單位：資質(zhì)要求：工程造價咨詢甲級以上資質(zhì)二、全過程跟蹤審計的目的與任務1.1檢查工程項目準備工作情況，項目是否具備開工條件，以防止資金不落實、條件不具備的項目開工，造成損失浪費。1.2及時糾正工程項目建設中存在的問題，保證工程建設項目合理、合法進行，提高資金使用效率，注意節(jié)約投資，以提高經(jīng)濟效益和保證按期完成。1.3加強委托
4、方基建管理力量，協(xié)助委托方控制好工程造價，貫徹委托方的審計管理理念，促進工程建設管理水平的提升。三、服務范圍及工作內(nèi)容1、服務范圍1、1用現(xiàn)代審計方法對建設項目決策、設計、招投標、工程中規(guī)模XX萬元以上的工程招標文件和招標答疑文件、施工合同，重要的隱蔽工程、大宗材料和設備采購、工程進度款、XX萬元以上的工程變更及洽商費用、索賠費用等；竣工結(jié)算、竣工決算。1、2對建設工程管理情況及造價控制情況定期出具審計報告。1、3執(zhí)行與本項目建設有關(guān)的其他規(guī)定的活動和服務工作。2、全過程審計的工作內(nèi)容2、1直接接受并執(zhí)行委托方及業(yè)主有關(guān)項目的
5、指令；2、2指定項目經(jīng)理、對委托方及業(yè)主關(guān)于服務的書面詢問給予書面答復；2、3根據(jù)委托方及業(yè)主要求，提供有關(guān)的投資預算分析報告供委托方及業(yè)主審核；2、4編制項目方案及概算、施工預算、竣工決算；2、5主持由委托方及業(yè)主發(fā)標的材料、設備、工程及其他服務的招投標工作，編制商務標書、組織招標答疑文件、編制施工合同文件、審核投標資料、編制投標綜合報告、參加合同的商務談判；2、6協(xié)助委托方及業(yè)主進行合同管理，負責合同的解釋，每月提供計劃與實際付款說明；2、7協(xié)助審核、控制工程進度款的支付，最晚審核時間不超過進度款支付申請?zhí)峤蝗蘸蟮?4日歷
6、天；2、8對承包商的施工報價和材料報價進行審核確認；2.、9審核承包商的工期延長申請及工程變更款的申請，一般最晚審核時間不超過申請?zhí)峤蝗蘸蟮?日歷天，特殊情況另行協(xié)商；2、10其他與建設成本控制有關(guān)的估價、咨詢工作；2、11對市政配套方案進行經(jīng)濟分析，協(xié)助委托方及業(yè)主控制市政配套工程的成本；四、全過程跟蹤審計服務的指導思想和審計目標（一）、全過程造價咨詢工作的指導思想：1、在項目全過程審計過程中依法維護建設單位利益，確保建設單位取得最佳投資效益。2．根據(jù)合同委托的范圍和職權(quán)，從組織和管理的角度、采取經(jīng)濟、技術(shù)、法律等手段,公正
7、行使權(quán)力,確保建設項目的各項合同目標圓滿實現(xiàn)。3．嚴格按照國家規(guī)范、標準和地方有關(guān)規(guī)定及公司的有關(guān)規(guī)章制度，督促承包單位實施項目建設,確保建設單位目標的順利實現(xiàn)。4、保證審核資料的真實性、合理性，為委托單位提供轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)真實的投資額。（二）、全過程跟蹤審計工作目標：1、真實、合法、有效；2、滿足審計對象經(jīng)濟特征本質(zhì)要求。3、滿足審計功能最優(yōu)發(fā)揮；4、滿足委托者對審計工作的要求；五、全過程跟蹤審計項目部組織結(jié)構(gòu)圖及人員職責全過程跟蹤審計項目部組織結(jié)構(gòu)圖校核審核人員土建注冊造價師暖通注冊造價師機電注冊造價師內(nèi)勤管理人員招標及合同
8、工程師造價員…項目部經(jīng)理助理備用項目部經(jīng)理項目部經(jīng)理項目主管（造價咨詢企業(yè)技術(shù)總負責人）2、機構(gòu)人員設置與職責機構(gòu)人員設置姓名職稱年齡執(zhí)業(yè)資格注冊編號項目負責人專業(yè)造價工程師土建暖通電氣…造價咨詢?nèi)藛T校核人員審核人員2、全過程審計人員職責項目負責人的職責（1）確定造價管理咨詢
