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《借支、預支管理規(guī)定及辦理流程.pdf》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內容在應用文檔-天天文庫。
1、.為了加強公司內部管理，規(guī)范財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度，下面是小編為您精心整理的關于財務報銷制度及報銷流程全文內容，僅供大家參考。總則第一條、為了加強公司內部管理，規(guī)范財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度適用公司全體員工。借支、預支管理規(guī)定及辦理流程(原則上公司不借款給員工和支付預付款，遇特殊情況及征得總經(jīng)理同意后方能借款，但必須嚴格按照流程操作并及時銷賬)第二條、借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的{出差申請表}，填寫借款或報銷單，由部門經(jīng)理審簽后，報人事部門審核，并送分管領導，方能向
2、財務部借款出差，返回后及時辦理報銷還款手續(xù)，不允許跨月借支及核銷。(二)公司對于200元以下的借款需求不予支持，各項借款金額超過500元應提前一天通知財務部備款，借款未還原則上不得再次借款。(三)借款銷賬時申請單做為報銷憑證的附件，依照申請單據(jù)報銷，超出申請范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬;剩余金額必須退還，并在報銷單上注明原借金額和退還金額。第三條預支管理規(guī)定預支是指因公司業(yè)務需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經(jīng)辦人按要求填寫“申請書”，向財務室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)報總經(jīng)理同意后，方可預支。預支申請書及單據(jù)
3、做為此后報銷憑證的附件。第四條、辦理流程1/12.經(jīng)手人按規(guī)定填寫《申請單》，注明申請事由、金額《大小寫須完全一致，不得涂改》――主管部門負責人審核簽字――行政人事部經(jīng)理審核簽字――財務復核――總經(jīng)理審批――經(jīng)手人持審批后的借款及預支申請單到財務部辦理?！督?jīng)辦人須在一周內憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預付款項。超出一周不銷賬者，須向財務室提交說明書并報分管領導簽字同意，否則從員工工資中扣除。》日常費用報銷制度及流程第五條、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第六條、費用報銷的
4、規(guī)定(一)費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。(二)報銷費用時必須認真填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質《如差旅費、招待費、辦公費用》分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。(三)按規(guī)定的審批程序報批，報銷500元以上需提前一天通知財務部以便備款。(四)原始憑證的審核(各部
5、門經(jīng)理須對其審簽的各項原始憑證負責)4.1原始憑證應具備的內容：4.1.1憑證名稱;4.1.2填制憑證的日期;4.1.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;4.1.4經(jīng)辦人的簽名;2/12.4.1.5發(fā)票內容，各種杜撰必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定;4.1.6數(shù)量、單價和金額;4.2原始憑證的技術必要求：4.2.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。4.2.2支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字、審批人簽字及付款的依據(jù)。4.2.3員工的借款借據(jù)需由出納附在記賬憑證上，員工歸還借款時由財務另開收據(jù)，其原始借款借據(jù)不再退還。預付性
6、匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。4.2.4屬于現(xiàn)金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽字，不得通檔劃大括號簽一個章。費用報銷的一般流程報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單(辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單)―部門經(jīng)理審核簽字―財務部門復核―總經(jīng)理審批―到財務部報銷。差旅費報銷制度及流程(一)費用標準：詳見《沈陽艾米創(chuàng)意文化傳媒公出管理制度》(二)費用標準及補充說明：1.特殊安排出差由總經(jīng)理會同有關負責人制定，差旅費實行包干制，報銷時必須提供住宿和餐飲發(fā)票，實際發(fā)生未
7、達到標準金額，不予補償;超出標準部分由員工自行承擔。2.實際出差天數(shù)的計算以所乘坐交通工具時間到返還時間為準，以小時計算，超過3小時不滿6小時計半天，超過6小時計1天。3/12.3.出差所發(fā)生的車旅費用，按發(fā)票進行報銷，但需在發(fā)票背面注明日期、出發(fā)地點、到達地點等詳細信息。4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費。5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。(三)報銷流程：1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細說明出差地點、目
