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1、財務審計整改情況報告撰寫人：___________日期：___________財務審計整改情況報告一、切實加強四公經費管理xx年我局切實加強“四公”經費監(jiān)督管理，減少“四公”消費支出，xx年縣節(jié)支辦核定我局“四公”經費61.10萬元，截至xx月底我局“四公”支出13.65萬元，與去年同期相比減少69%。二、切實做好往來款項清理工作(一)往來款項未清理問題。主要是歷史遺留問題，我局往來款掛帳時間基本上是在xx年以前發(fā)生的，xx年清產核資我縣已經組織進行過一次清理。根據(jù)平德會專審(xx)第xx號縣水利局資產清查專項審計報告內容反映，當時縣里委托德誠聯(lián)合會計
2、師事務所，對縣水利局截至xx年xx月xx日的資產清查工作結果進行審計。我局為資產清查專項審計工作及時提供會計資料和資產清查相關資料。xx年資產清查工作結果已報縣國資辦。(二)當前進行清理、調整結算往來款項有5筆，具體項目如下其他應收款1、個人應收款中殷為東2000元(差旅費借款)，掛帳時間xx年xx月，已經收回個人借款殷為東2000元(在行政退休人員重陽及春節(jié)慰問補貼2000元支出中)，會計分錄、借:事業(yè)支出-個人家庭補助支出-其他2000元;貸:其他應收款-個人應收款-殷為東2000元。另外，在審計意見征求期間，我局已收回個人應收款中肖兵的個人借款5
3、000元。第6頁共6頁2、單位應收款中縣水土保持監(jiān)督所55000元(暫借款辦公經費)，其中掛帳時間是xx年xx月30000元、xx年xx月25000元?，F(xiàn)縣水利局和縣水土保持監(jiān)督所在xx年已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或上級補助收入帳務處理問題;現(xiàn)已經根據(jù)原會計分錄內轉調帳。A、原會計分錄情況水利局帳套原會計分錄借:其他應收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元貸:銀行存款30000元(xx年xx月xx日暫借辦公費)借:其他應收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元貸:銀行存款25000元(xx年xx月xx日暫借款)縣水保所帳套原會計分錄借:銀行存款30
4、000元(xx年xx月xx日暫借辦公費)貸:上級補助收入30000元(xx年xx月份會計分錄有誤)借:銀行存款25000元(xx年xx月份暫借款)貸:其他應付款-縣水利局25000元B、內轉調帳后會計分錄借:其他應付款-水保所-縣水利局25000元貸:其他應收款-單位應收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元借:事業(yè)結余-基本結余30000元貸:其他應收款-單位應收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元3、單位應收款中德誠聯(lián)合會計師事務所5000元(預付審計費)，其中掛帳時間xx年xx月，德誠聯(lián)合會計師事務所已開據(jù)發(fā)票審計費5000元，我局已作支出并收回預付款。會
5、計分錄，借:事業(yè)支出-商品服務支出-勞務費5000元;貸:其他應收款-單位應收款-德誠聯(lián)合會計師事務所5000元。其他應付款第6頁共6頁1、縣水政監(jiān)察大隊xx年xx月xx日向縣水利局匯入暫存款350000元，在xx年xx月xx日回收暫存款280000元準備購車，后因縣里有規(guī)定下屬單位不能購車于xx年xx月xx日又向上級單位縣水利局匯出購車款280000元(此筆縣水利局做其他收入)?，F(xiàn)縣水利局和縣水政監(jiān)察大隊在xx年已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或其他收入帳務處理問題;現(xiàn)已經根據(jù)原會計分錄內轉調帳。A、原會計分錄情況水利局帳套原會計分錄借:銀行
6、存款350000元(xx年xx月xx日大隊匯入暫存款)貸:其他應付款-縣水政監(jiān)察大隊350000元借:其他應付款-單位及個應付款-縣水政監(jiān)察大隊280000元貸:銀行存款280000元(xx年xx月xx日退回暫存款)借:銀行存款280000元(xx年xx月xx日大隊匯入購車款)貸:其他收入-其他280000元縣水政監(jiān)察大隊原會計分錄借:其他應收款-縣水利局350000元貸:銀行存款350000元(xx年xx月xx日匯出暫存款)借:銀行存款280000元(xx年xx月xx日收回暫存款)貸:其他應收款-縣水利局280000元借:其他應收款-縣水利局2800
7、00元貸:銀行存款280000元(xx年xx月xx日匯出購車款)B、內轉調帳后會計分錄借:其他應付款-單位及個應付款-縣水政監(jiān)察大隊70000元貸:其他應收款-水政大隊-縣水利局70000元借:事業(yè)結余-基本結余280000元第6頁共6頁貸:其他應收款-水政大隊-縣水利局280000元2、單位應付款有工程結算多余款24747元，其中工程竣工多余款:標準堤錢倉段12994.99，標準堤肖江段8198.63，標準堤宋埠段3554.17，并正在和財政等單位對接中，已做好項目計劃，預備起草財政局和水利局聯(lián)合發(fā)文，準備調整安排用于三段標準堤維修養(yǎng)護項目。三、加強
8、人事管理縣水利局人員超編是歷史遺留問題，xx年以來我局加強人事管理，積極爭取編制，截至xx年底
