成本中心計(jì)劃(年度計(jì)劃)流程

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1、上海XX家具有限公司SAP實(shí)施專案最終用戶操作手冊(cè)成本中心計(jì)劃（年度計(jì)劃）流程本流程描述將公司編制的年度計(jì)劃數(shù)據(jù)在SAP系統(tǒng)維護(hù)之處理過程。一般地，家具公司目前編制的年度計(jì)劃主要包括銷售計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃（包括管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、制造費(fèi)用）及存貨進(jìn)出存計(jì)劃。在這里，存貨進(jìn)出存計(jì)劃是針對(duì)總額來編制的（來源于銷售計(jì)劃中的總額），而在SAP系統(tǒng)中，存貨進(jìn)出存計(jì)劃必須來源于銷售計(jì)劃中銷售詳細(xì)明細(xì)（包括商品數(shù)量、單價(jià)等），因此目前人工編制的存貨進(jìn)出存計(jì)劃在SAP中不適用。使用了SAP系統(tǒng)成本中心計(jì)劃（含利潤(rùn)中心計(jì)劃，下同）功能后，并不等于

2、現(xiàn)行人工編制的年度計(jì)劃不要做了，相反，SAP系統(tǒng)的成本中心計(jì)劃更離不開人工編制的年度計(jì)劃。另外，對(duì)于生產(chǎn)成本計(jì)劃，除了編制費(fèi)用計(jì)劃外，另須編制生產(chǎn)工時(shí)計(jì)劃。滿足了這兩項(xiàng)基本條件后才能進(jìn)行制造費(fèi)用的分?jǐn)偛⒂?jì)算其計(jì)劃作業(yè)單價(jià)。制造費(fèi)用的分?jǐn)傄?guī)則和作業(yè)單價(jià)的計(jì)算必須事先于系統(tǒng)中建立才能進(jìn)行（SAP系統(tǒng)稱為循環(huán)）。而在計(jì)算實(shí)際成本分?jǐn)倳r(shí)亦是如此，故計(jì)劃的分?jǐn)傄?guī)則與實(shí)際是相同的，只不過計(jì)劃的分?jǐn)傄?guī)則計(jì)算的是計(jì)劃數(shù)據(jù)，實(shí)際的分?jǐn)傄?guī)則計(jì)算的是實(shí)際數(shù)據(jù)而已。系統(tǒng)上線時(shí)該分?jǐn)傄?guī)則已經(jīng)建立，成本崗位人員月底結(jié)帳時(shí)只須調(diào)用即可。家具公司的成本分?jǐn)偭鞒炭倛D詳

3、見附件一，與之相應(yīng)，制造費(fèi)用具體分?jǐn)傄?guī)則詳見附件二。成本分?jǐn)傇瓌t：1）用人費(fèi)用以消耗的人工工時(shí)分?jǐn)偅?）事務(wù)費(fèi)用（不包括水電費(fèi)、物料消耗部分）以消耗的人工工時(shí)分?jǐn)偅?）事務(wù)費(fèi)用（水費(fèi)、物料消耗部分）以消耗的機(jī)器工時(shí)分?jǐn)?，事?wù)費(fèi)用（僅電費(fèi)部分）以消耗的機(jī)器功率*機(jī)器工時(shí)分?jǐn)?，各生產(chǎn)車間機(jī)器設(shè)備功率統(tǒng)計(jì)資料詳見附件三；4）設(shè)備費(fèi)用以消耗的機(jī)器工時(shí)分?jǐn)偂Ｔ谳斎肷a(chǎn)成本計(jì)劃時(shí)應(yīng)注意以下事項(xiàng)1）生產(chǎn)車間（與工作中心一一對(duì)應(yīng)）的費(fèi)用（生產(chǎn)成本-直接人工4101020000和制造費(fèi)用）無論發(fā)生與否，均須KEYIN（包括該費(fèi)用為零之部分）。同時(shí)輸入時(shí)

4、該費(fèi)用與人工工時(shí)或機(jī)器工時(shí)有關(guān)。對(duì)于生產(chǎn)成本-委外加工費(fèi)4101040000則無須做成本計(jì)劃，因?yàn)樵撡M(fèi)用之?dāng)備N根據(jù)ROUTING（工藝路線）中的委外加工ROUNTING并由該ROUNTING自動(dòng)調(diào)用采購之INFORMATIONRECORD(采購信息記錄)中相關(guān)資料及采購單價(jià)來決定直接攤至產(chǎn)品工單上去。12個(gè)生產(chǎn)車間與PP模組所定義的工作中心對(duì)應(yīng)關(guān)系如下表：生產(chǎn)車間工作中心F0011037機(jī)械組（車間）F0011090NCT組（車間）F0011091屏風(fēng)機(jī)械組（車間）F0011027熔接車間F0011074本體線車間F0011093屏風(fēng)

5、熔接車間F0011059涂裝組（車間）F0011073組立組（車間）F0011094屏風(fēng)框架（車間）F0011095屏風(fēng)掛板（車間）F0011096天板組立（車間）F0011045椅子組立（車間）1010機(jī)械工作中心1011NCT工作中心、1012屏風(fēng)機(jī)械工作中心1020熔接工作中心1022本體線工作中心1021屏風(fēng)熔接工作中心1030涂裝工作中心1040組立工作中心1050屏風(fēng)框架工作中心1051屏風(fēng)掛板工作中心1041天板組立工作中心1060椅子工作中心2)在與人工工時(shí)或機(jī)器工時(shí)相關(guān)的費(fèi)用為零時(shí)，實(shí)務(wù)操作上，該費(fèi)用不能直接輸入零（

6、直接輸入零存盤后系統(tǒng)認(rèn)為該費(fèi)用與人工工時(shí)或機(jī)器工時(shí)無關(guān)），而是先輸入一個(gè)數(shù)字存盤，然后再將該數(shù)字修改為零存盤。這可以從查詢上（TCODE：KP07）看出其兩種情況之變化。(以“基于表格的”選項(xiàng)來查詢看不出兩種情況之變化)上海XX家具有限公司SAP實(shí)施專案最終用戶操作手冊(cè)流程圖系統(tǒng)操作1.1.操作范例例1：假設(shè)2001年度家具公司人工編制的年度計(jì)劃已審核完畢。相關(guān)資料如下：家具公司2001年度銷售計(jì)劃編制單位：天河一責(zé)任中心F0154079成本要素1月2月……總計(jì)5101010000銷售收入50,000.0050,000.00……600

7、,000.005121010100內(nèi)銷成本40,000.0040,000.00……480,000.00毛利10,000.0010,000.00……120,000.00家具公司2001年度費(fèi)用計(jì)劃編制單位：天河一責(zé)任中心F0154079成本要素1月2月……總計(jì)5131010110薪資1,000.001,000.00……12,000.005131020100辦公費(fèi)200.00200.00……2,400.00上海XX家具有限公司SAP實(shí)施專案最終用戶操作手冊(cè)5131020900租賃費(fèi)500.00500.00……6,000.00合計(jì)1,700

8、.001,700.00……20,400.00例2：假設(shè)2001年度家具公司人工編制的年度計(jì)劃已審核完畢。相關(guān)資料如下：家具公司2001年度費(fèi)用計(jì)劃編制單位：生技課F0011056成本要素1月2月……總計(jì)420101011