管理層聲明書（模板）.doc

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1、管理層聲明書××稅務(wù)師事務(wù)所有限公司：本公司已委托貴事務(wù)所對(duì)本公司有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行審核,并出具審核報(bào)告。為配合貴事務(wù)所的審核工作，本公司作出如下聲明：關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)表1．本公司承諾，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》或《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是我們的責(zé)任。2．本公司已按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》或《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制20年度財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)與上年度保持一致，本公司管理層對(duì)上述財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、合法性和完整性承擔(dān)責(zé)任。3．設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)內(nèi)部控制，保證本公司資產(chǎn)安全和完整，防止或發(fā)現(xiàn)并糾正錯(cuò)報(bào)，是本公司管理層的

2、責(zé)任。4．本公司承諾財(cái)務(wù)報(bào)表符合適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，公允反映本公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，不存在重大錯(cuò)報(bào)。關(guān)于信息的完整性5．本公司已向貴事務(wù)所提供了：（1）全部財(cái)務(wù)信息、稅務(wù)信息和其他數(shù)據(jù)；（2）全部重要的決議、合同、章程、納稅申報(bào)表等相關(guān)資料；（3）全部股東會(huì)和董事會(huì)的會(huì)議記錄。關(guān)于確認(rèn)、計(jì)量和列報(bào)6．本公司所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均已按規(guī)定入賬，不存在賬外資產(chǎn)或未計(jì)負(fù)債。7．本公司認(rèn)為所有與公允價(jià)值計(jì)量相關(guān)的重大假設(shè)是合理的，恰當(dāng)?shù)胤从沉吮竟镜囊鈭D和采取特定措施的能力；用于確定公允價(jià)

3、值的計(jì)量方法符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》或《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，并在使用上保持了一貫性；本公司已在財(cái)務(wù)報(bào)表中對(duì)上述事項(xiàng)作出恰當(dāng)披露。8．本公司不存在導(dǎo)致重述比較數(shù)據(jù)的任何事項(xiàng)。9．本公司已提供所有與關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)方交易相關(guān)的資料，并已根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》或《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定識(shí)別和恰當(dāng)披露了所有重大關(guān)聯(lián)方交易。10．本公司已提供全部或有事項(xiàng)的相關(guān)資料。除財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露的或有事項(xiàng)外，本公司不存在其他應(yīng)披露而未披露的訴訟、賠償、承兌、擔(dān)保等或有事項(xiàng)。11．除財(cái)務(wù)報(bào)表附注披露的承諾事項(xiàng)外，本公司不存在其他應(yīng)披露而未

4、披露的承諾事項(xiàng)。12．本公司不存在未披露的影響財(cái)務(wù)報(bào)表公允性的重大不確定事項(xiàng)。13．本公司已采取必要措施防止或發(fā)現(xiàn)舞弊及其他違反法規(guī)行為，未發(fā)現(xiàn)涉及管理層、對(duì)內(nèi)部控制產(chǎn)生重大影響的人員、對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制具有重大影響的其他人員的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息。14．本公司嚴(yán)格遵守了合同規(guī)定的條款，不存在因未履行合同而對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)。15．本公司對(duì)所有資產(chǎn)均擁有合法權(quán)利，除已披露事項(xiàng)外，無其他被抵押、質(zhì)押資產(chǎn)。16．本公司編制財(cái)務(wù)報(bào)表所依據(jù)的持續(xù)經(jīng)營假設(shè)是合理的，沒有計(jì)劃終止經(jīng)營或破產(chǎn)清算。17．本

5、公司已提供全部資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的相關(guān)資料，除財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)外，本公司不存在其他應(yīng)披露而未披露的重大資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。18．本公司管理層確信：（1）未收到監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)調(diào)整或修改財(cái)務(wù)報(bào)表的通知；（2）無稅務(wù)糾紛。19．其他事項(xiàng)(1)本公司在銀行存款或現(xiàn)金運(yùn)用方面未受到任何限制。(2)本公司對(duì)存貨均已按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》或《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定予以確認(rèn)和計(jì)量；受托代銷商品或不屬于本公司的存貨均未包括在會(huì)計(jì)記錄內(nèi)；在途物資或由代理商保管的貨物均已確認(rèn)為本公司存貨。(3)本公司不存在未披露

6、的大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用和擔(dān)保事項(xiàng)。法定代表人或負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：　　　　　　　　　　　　　?。ü拢　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　∧辍　≡隆　∪?/p>