江西下壟鎢礦-會計報表附注.docx

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1、編號：時間：2021年x月x日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第17頁共17頁【以下格式僅供參考，各單位根據(jù)實際情況在不影響披露內(nèi)容完整性的前提下可做適當修改；【】中為提示性文字?！拷飨聣沛u礦會計報表附注2002年12月31日（單位：人民幣元）一、公司基本情況【至少應(yīng)簡述公司歷史沿革、所處行業(yè)、主要產(chǎn)品或提供的勞務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營概況，公司注冊資本、法定代表人、公司經(jīng)營范圍及營業(yè)執(zhí)照號。若公司在報告年度內(nèi)因收購、出售資產(chǎn)或吸收合并等引起公司主要經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生變更，應(yīng)予以說明?！肯聣沛u礦是集采礦、選礦、機械制造為一體的中有中型企業(yè)，屬江西稀有稀土金屬鎢

2、業(yè)集團公司成員單位。礦區(qū)位于江西大余、崇義、南康三縣（市）交匯處，占地面積極9.1平方公里，1918年開始民采，1953年收歸國有，1954年元月建立揚眉寺鎢礦，礦部設(shè)在崇義縣碭眉寺鎮(zhèn)。1959年5月改名為下壟銅礦，原礦部設(shè)在大余縣下壟鎮(zhèn)，1962年又易名為下壟鎢礦，1991年遷至大余縣樟斗鎮(zhèn)。礦轄樟斗、左拔、大平、下壟四礦區(qū)，現(xiàn)有二級單位九個，其中主要生產(chǎn)單位五個，即左拔坑口、樟斗坑口、樟左選礦廠、大平坑口、下壟坑口。下壟、大平兩坑口分別于1991年和1998年停止機采作業(yè)，進行殘礦回收，輔助及后勤服務(wù)單位四個，即機械廠、生活服務(wù)公司、職工醫(yī)院、

3、子弟學(xué)校、機關(guān)職能科室十六個，在冊職工1701人，離退休職工1441人，撫恤人員721人，各專業(yè)技術(shù)人員244人。建礦近50年來，實現(xiàn)年采選綜合生產(chǎn)能力28萬噸，年產(chǎn)黑鎢精礦1400余噸，并伴有少量的鉬、鉍等副產(chǎn)品，主產(chǎn)品“雙龍牌”一級Ⅱ類低鉬低鈣黑鎢精礦，被評為省級優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，具有良好的聲譽，暢銷國內(nèi)外市場。至2002年底累計生產(chǎn)鎢精礦7.94萬噸，實現(xiàn)利稅5720萬元，上交利稅為建礦國家投資的5倍多，為我國國民經(jīng)濟的發(fā)展作出了應(yīng)有的貢獻。由于企業(yè)歷史原因形成的人員及“企業(yè)辦社會”的包袱、礦區(qū)比較分散、企業(yè)產(chǎn)品單一、礦井已轉(zhuǎn)入深部開采，造成開采成本

4、逐年提高等原因，下壟礦近幾年持續(xù)虧損，企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營能力受到嚴峻的考驗。至2002年底，企業(yè)擁有資產(chǎn)總額4955萬元，固定資產(chǎn)凈值2867萬元，資產(chǎn)負債率47.85%，保有地質(zhì)儲量為礦石量157.7萬噸，金屬量2.1875萬噸，品位1.438%，礦產(chǎn)資源豐富，仍可采21年。第17頁共17頁編號：時間：2021年x月x日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第17頁共17頁二、不符合會計核算前提的說明公司無不符合會計核算前提的情況。三、重要會計政策和會計估計的說明1.會計制度公司執(zhí)行《工業(yè)企業(yè)會計制度》。2.會計年度公司會計年度自公歷1月1日起至12月

5、31日止。3.記賬基礎(chǔ)和計價原則公司以權(quán)責發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計價原則。4.記賬本位幣和外幣換算公司以人民幣為記賬本位幣。在報表期間內(nèi)發(fā)生的所有外幣經(jīng)濟業(yè)務(wù)，按業(yè)務(wù)發(fā)生當月一日（或當日）中國人民銀行公布的市場匯價（中間價）折合人民幣記賬。期末，對所有外幣賬戶余額，按資產(chǎn)負債表日市場匯價進行調(diào)整，產(chǎn)生的匯兌損益計入當期損益或相關(guān)項目。5.現(xiàn)金等價物的確定標準凡同時具備期限短（從購買日起，三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價值變動風(fēng)險很小四個條件的投資，確認為現(xiàn)金等價物。6.壞賬核算方法公司采用備抵法核算壞賬損失。壞賬準備按年

6、末應(yīng)收賬款余額的5‰計提【如用其他方法則如實寫明】。7.存貨核算方法公司存貨主要包括原材料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品，以實際成本記賬（以計劃成本核算，期末通過成本差異科目將計劃成本調(diào)整為實際成本）。存貨的發(fā)出按后進先出法計價。低值易耗品、包裝物的領(lǐng)用按一次攤銷法核算。8.短期投資核算方法公司短期投資是指能夠隨時變現(xiàn)，持有時間不超過一年的有價證券以及不超過一年的其他投資。短期投資按取得時的實際成本計價。第17頁共17頁編號：時間：2021年x月x日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第17頁共17頁9.長期投資核算方法公司長期投資包括股權(quán)投資、債權(quán)投資及其它投

7、資。長期投資按取得時的實際成本計價。公司對被投資企業(yè)沒有實際控制權(quán)的，采用成本法核算；擁有實際控制權(quán)的，采用權(quán)益法核算。10.固定資產(chǎn)核算方法公司固定資產(chǎn)按實際成本計價。固定資產(chǎn)的標準為：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具等，以及不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備，但單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的物品。固定資產(chǎn)折舊采用直線法計算，并按固定資產(chǎn)類別、預(yù)計使用年限和預(yù)計殘值率（3%）確定折舊率。固定資產(chǎn)預(yù)計使用年限及年折舊率列表如下。固定資產(chǎn)類別使用年限（年）年折舊率（%）房屋及建筑物30-40

8、年2.43-3.23機器設(shè)備10-15年6.47-9.70運輸工具8年12.13其他設(shè)備5年19.4011.在建工程核算方