公司股權(quán)激勵方案

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股票期權(quán)激勵情況一、釋義二、經(jīng)營業(yè)績與財務(wù)狀況（一）近三年資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)（二）近三年利潤表主要數(shù)據(jù)（三）近三年主要財務(wù)指標(biāo)三、股票期權(quán)計劃的主要內(nèi)容及股票期權(quán)激勵方案（一）股票期權(quán)計劃的主要內(nèi)容（二）股票期權(quán)激勵方案四、股票期權(quán)激勵績效考核管理（一）基本原則及組織體系（二）公司業(yè)績考核（三）個人績效考核一、釋義公司：深圳市君鑒測試儀器租賃有限公司。股票期權(quán)：公司授予激勵對象在未來三年內(nèi)擁有的股票數(shù)量以及以前年度確定的價格和條件購買君鑒公司一定數(shù)量股票的權(quán)利。中層管理人員：指對公司決策、經(jīng)營、管理負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)的人員，包括各部門負(fù)責(zé)人/公司經(jīng)理人員激勵對象：公司工作服務(wù)工齡兩年以上人員三、經(jīng)營業(yè)績與財務(wù)狀況（一）近三年資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) 項目2007年12月31日2006年12月31日2005年12月31日資產(chǎn)總額1,649,160,265.94909,109,349.25759,879,426.02負(fù)債總額818,956,619.45607,605,468.36483,527,143.74少數(shù)股東權(quán)益10,179,143.357,211,470.886,133,615.34股東權(quán)益830,203,646.49301,503,880.89276,352,282.28（二）近三年利潤表主要數(shù)據(jù)項目2007年度2006年度2005年度營業(yè)總收入2,805,111,499.942,035,039,581.391,678,896,550.98營業(yè)利潤146,448,645.17108,268,279.9084,618,716.81利潤總額150,684,053.63104,930,638.5987,126,120.75凈利潤105,232,916.2872,020,753.4256,487,266.21財務(wù)指標(biāo)2007年12月31日2006年12月31日2005年12月31日資產(chǎn)負(fù)債率（母公司）43.03%64.64%61.46%每股凈資產(chǎn)（元/股）5.132.452.25財務(wù)指標(biāo)2007年度2006年度2005年度每股收益（元/股）（加權(quán)平均）0.890.600.47凈資產(chǎn)收益率12.83%24.47%20.90%每股經(jīng)營性現(xiàn)金流量1.741.081.24每股凈現(xiàn)金流量2.660.600.66（三）近三年主要財務(wù)指標(biāo)單位：人民幣元注：①凈利潤指歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤，下同。②凈資產(chǎn)收益率指扣除非經(jīng)常性損益后全面攤薄凈資產(chǎn)收益率，下同。四、股票期權(quán)計劃的主要內(nèi)容及股票期權(quán)激勵方案（一）股票期權(quán)計劃的主要內(nèi)容1、本期擬實(shí)施的股票期權(quán)合計為77.37 萬份，每份股票期權(quán)在滿足行權(quán)條件時擁有在可行權(quán)日以行權(quán)價格和行權(quán)條件購買一股廣百股份股票的權(quán)利。本激勵計劃的股票來源為廣百股份向激勵對象定向發(fā)行不超過77.37萬股的廣百股份股票，占公司股本總額16000萬股的0.48%。廣百股份股票期權(quán)有效期內(nèi)發(fā)生資本公積金轉(zhuǎn)增股本、派發(fā)股票紅利、股份拆細(xì)或縮股、配股、增發(fā)、其他股本擴(kuò)張等事宜，股票期權(quán)數(shù)量及所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)將做相應(yīng)的調(diào)整。2、本激勵計劃股票期權(quán)授予時的公司業(yè)績條件為：股票期權(quán)前一年營業(yè)總收入增長率達(dá)到或超過20%、凈利潤增長率達(dá)到或超過20%、凈資產(chǎn)收益率達(dá)到或超過12%。行權(quán)條件為：行權(quán)時前一年公司三個業(yè)績指標(biāo)——凈利潤增長率、營業(yè)總收入增長率和凈資產(chǎn)收益率必須分別大于等于20%、20%和12%（即單個業(yè)績指標(biāo)達(dá)標(biāo)）。若單個業(yè)績指標(biāo)不達(dá)標(biāo)，則當(dāng)期應(yīng)生效的股票期權(quán)不生效。如果期權(quán)在當(dāng)年不能生效，未生效的期權(quán)不可以遞延到下一年,作廢處理。3、本激勵計劃授予的股票期權(quán)的行權(quán)價格為31.59元（不低于下列價格較高者：本激勵計劃草案公布前一個交易日的公司標(biāo)的股票收盤價；本激勵計劃草案公布前30個交易日內(nèi)的公司標(biāo)的股票平均收盤價）。廣百股份股票期權(quán)有效期內(nèi)發(fā)生資本公積金轉(zhuǎn)增股本、派發(fā)股票紅利、股份拆細(xì)或縮股、配股、增發(fā)、其他股本擴(kuò)張等事宜，行權(quán)價格將做相應(yīng)的調(diào)整。4、本期股票期權(quán)有效期為自股票期權(quán)授權(quán)日起7年，其中行權(quán)限制期2年，行權(quán)有效期5年。自股票期權(quán)授權(quán)日的兩年后，滿足行權(quán)條件的激勵對象可以行權(quán)。激勵對象應(yīng)當(dāng)分次行權(quán)。5、廣百股份承諾不為激勵對象依股票期權(quán)激勵計劃行權(quán)時提供貸款以及其他任何形式的財務(wù)資助，包括為其貸款提供擔(dān)保。6、高級管理人員持有的股票流通時間由董事會根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定實(shí)施動態(tài)管理。7、本激勵計劃必須滿足如下條件后方可實(shí)施：經(jīng)廣東省國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會審核通過、國務(wù)院國資委、中國證券監(jiān)督管理委員會備案無異議，廣百股份股東大會批準(zhǔn)。 （二）股票期權(quán)激勵方案1、股票期權(quán)激勵計劃的目的本股票期權(quán)激勵計劃旨在吸引、保留和激勵公司董事、高級管理人員,將他們的利益與公司業(yè)績和股票表現(xiàn)緊密掛鉤,以提升本公司價值。2、激勵對象根據(jù)對公司業(yè)務(wù)發(fā)展的重要性和實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的需要,激勵對象確定如下：1公司董事(不包括非廣百集團(tuán)派出的外部董事、獨(dú)立董事)；2高級管理人員。3、股票期權(quán)激勵計劃的期限、授予日、可行權(quán)日(1)期限本計劃自生效之日起7年內(nèi)有效,7年后不能依照本計劃繼續(xù)授予股票期權(quán),但是本計劃的條款對依據(jù)本計劃授予的股票期權(quán)仍然有效。(2)授予日在本激勵計劃報廣東省國資委批準(zhǔn)，報國務(wù)院國資委、中國證監(jiān)會備案且無異議，公司股東大會批準(zhǔn)后，由公司董事會確定授予日,但授予日不能為下列日期：①定期報告公布前30日；②重大交易或重大事項決定過程中至該事項公告后2個交易日；③其他可能影響股價的重大事項發(fā)生之日起至公告后2個交易日。(3)可行權(quán)日按本計劃規(guī)定授予的股票期權(quán),在2年的行權(quán)限制期(禁售期)后,可根據(jù)業(yè)績條件表現(xiàn)分三年勻速分批生效?？尚袡?quán)日為公司定期報告公布后第2個交易日,至下一次定期報告公布前30日之間的任何交易日,但下列期間不得行權(quán)：①公司業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報公告前10日內(nèi)②自可能對本公司股票及關(guān)聯(lián)上市公司股票交易價格產(chǎn)生重大影響的重大資產(chǎn)重組、并購等事項發(fā)生之日前6個月至依法披露后2個交易日內(nèi)；③深圳證券交易所規(guī)定的其他期間。上述“重大交易”、“重大事項”及“可能影響股價的重大事件”,為公司依據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的規(guī)定應(yīng)當(dāng)披露的交易或其他重大事項。激勵對象必須在股票期權(quán)有效期內(nèi)行權(quán)完畢,有效期滿后已授予但尚未行權(quán)的股票期權(quán)不得行權(quán)。4、股票期權(quán)獲授條件和行權(quán)條件 (1)股票期權(quán)的獲授條件只有在同時滿足下列條件時,激勵對象才能獲授股票期權(quán)：①廣百股份未發(fā)生如下任一情形：a)最近一個會計年度財務(wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告；b)監(jiān)事會或?qū)徲嫴块T對公司業(yè)績或年度財務(wù)報告提出重大異議的。②激勵對象未發(fā)生如下任一情形：a)嚴(yán)重失職、瀆職的；b)違反國家有關(guān)法律法規(guī)、公司章程規(guī)定的；c)公司有足夠的證據(jù)證明被授予人在任職期間,由于受賄索賄、貪污盜竊、泄漏上市公司經(jīng)營和技術(shù)秘密、實(shí)施關(guān)聯(lián)交易損害公司利益、聲譽(yù)和對公司形象有重大負(fù)面影響的行為,給上市公司造成損失的d)激勵對象前一年度績效考核結(jié)果為合格以下。③廣百股份必須達(dá)到以下條件才能授予股票期權(quán)：授予時前一年公司三個業(yè)績指標(biāo)——凈利潤增長率、營業(yè)總收入增長率和凈資產(chǎn)收益率必須分別大于等于20%、20%和12%。(2)股票期權(quán)的行權(quán)條件只有在同時滿足下列條件時,激勵對象才能行權(quán)：①廣百股份未發(fā)生如下任一情形：a)最近一個會計年度財務(wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告；b)監(jiān)事會或?qū)徲嫴块T對公司業(yè)績或年度財務(wù)報告提出重大異議的。②激勵對象未發(fā)生如下任一情形：a)嚴(yán)重失職、瀆職的；b)違反國家有關(guān)法律法規(guī)、公司章程規(guī)定的；c)公司有足夠的證據(jù)證明被授予人在任職期間,由于受賄索賄、貪污盜竊、泄漏上市公司經(jīng)營和技術(shù)秘密、實(shí)施關(guān)聯(lián)交易損害公司利益、聲譽(yù)和對公司形象有重大負(fù)面影響的行為,給公司造成損失的；d)激勵對象前一年度績效考核結(jié)果為合格以下。③股票期權(quán)的生效和行權(quán)與公司及個人的業(yè)績水平相聯(lián)系：a)行權(quán)時前一年公司三個業(yè)績指標(biāo)——凈利潤增長率、營業(yè)總收入增長率和凈資產(chǎn)收益率必須分別大于等于20%、20%和12%（即單個業(yè)績指標(biāo)達(dá)標(biāo)）。若單個業(yè)績指標(biāo)不達(dá)標(biāo)，則當(dāng)期應(yīng)生效的股票期權(quán)不生效。如果期權(quán)在當(dāng)年不能生效，未生效的期權(quán)不可以遞延到下一年,作廢處理。b)被授予人獲授股票期權(quán)的生效數(shù)量亦須根據(jù)被授予人的個人業(yè)績目標(biāo)的完成情況確定：被授予人年度績效考核結(jié)果為合格及以上,則依據(jù)公司業(yè)績情況及本激勵計劃的相關(guān)規(guī)定生效；若被授予人度績效考核結(jié)果未達(dá)到合格,則當(dāng)期應(yīng)生效期權(quán)全部作廢。5、行權(quán)價格 本激勵計劃授予股票期權(quán)的行權(quán)價格按照公平市場價原則確定,即不低于下列價格較高者：本激勵計劃草案公布前一個交易日的公司標(biāo)的股票收盤價；本激勵計劃草案公布前30個交易日內(nèi)的公司標(biāo)的股票平均收盤價。本激勵計劃授予的股票期權(quán)的行權(quán)價格為31.59元。6、授予數(shù)量根據(jù)本計劃，公司用于首次股票期權(quán)激勵計劃所涉及的股票總數(shù)不超過公司股本總額的1%；任一單一激勵對象所獲授的股票期權(quán)激勵所涉及的股票總數(shù)不超過公司總股本的1%。根據(jù)本計劃，公司首次授予的股票期權(quán)數(shù)量比例為上市后本公司發(fā)行總股數(shù)的0.48%，即77.37萬股。授予期（T年）比例股票期權(quán)行權(quán)限制期（2年）行權(quán)有效期（5年）2009年0.48%77.37萬2009－2010年2011－2016年 第一次擬授予的激勵對象控制在12名,包括公司董事(不包括非廣百集團(tuán)派出的外部董事、獨(dú)立董事)、高級管理人員。序號姓名職務(wù)期權(quán)（萬股）占本次授予總量的比例（%）1荀振英董事長（廣百集團(tuán)派出6.218.03%2何騰國副董事長（廣百集團(tuán)派出）9.3112.03%3吳紀(jì)元董事（廣百集團(tuán)派出）5.597.23%4黃永志董事、總經(jīng)理9.3112.03%5陳奇明副總經(jīng)理6.027.78%6陳妙然副總經(jīng)理6.027.78%7黎國漢副總經(jīng)理6.027.78%8錢圣山副總經(jīng)理6.027.78%9嚴(yán)盛華副總經(jīng)理6.027.78%10譚燕紅副總經(jīng)理6.027.78%11鄧華東副總經(jīng)理、董事會秘書6.027.78%12饒敏財務(wù)總監(jiān)4.816.22%合計77.37100.00%授予激勵對象的股票期權(quán)，授予總量的20%留至激勵對象任職（或任期）考核合格后方可行權(quán)。7、股票期權(quán)計劃所涉及的股票數(shù)量、價格的調(diào)整方法和程序廣百股份股票期權(quán)有效期內(nèi)發(fā)生資本公積轉(zhuǎn)增股本、派發(fā)股票紅利、股份拆細(xì)、縮股、配股事宜,股票期權(quán)數(shù)量、所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)及行權(quán)價格將做相應(yīng)的調(diào)整。股票期權(quán)激勵計劃的調(diào)整程序是：1廣百股份股東大會授權(quán)董事會依本激勵計劃所列明的原因調(diào)整股票期權(quán)數(shù)量、行權(quán)價格。董事會根據(jù)上述規(guī)定調(diào)整行權(quán)價格、股票期權(quán)數(shù)量后,及時公告并通知激勵對象。2因其他原因需要調(diào)整股票期權(quán)數(shù)量、行權(quán)價格或其他條款的,應(yīng)經(jīng)董事會做出決議并經(jīng)股東大會審議批準(zhǔn)。8、授予股票期權(quán)及激勵對象行權(quán)程序(1)授予股票期權(quán)的程序董事會可根據(jù)本計劃規(guī)定確定認(rèn)購價格以及認(rèn)購股票的數(shù)量(必須是100的整數(shù)倍),在授予通知中應(yīng)明確期權(quán)授予的相關(guān)條款,且必須遵守上市規(guī)則的要求。股票期權(quán)授予通知必須以書面的形式通知員工,授予通知應(yīng)說明期權(quán)可認(rèn)購的股票數(shù)量、認(rèn)購價、期權(quán)期限、員工持有期權(quán)的條件等內(nèi)容。員工可接受少于授予通知書上標(biāo)明的數(shù)量,只要其接受的數(shù)額不低于100或其整數(shù)倍的規(guī)定。(2)激勵對象行權(quán)程序股票期權(quán)的行權(quán)與公司及個人的業(yè)績水平相聯(lián)系,在激勵對象提出行權(quán)申請后, 董事會授權(quán)薪酬與考核委員會對申請人的行權(quán)資格與行權(quán)條件審查確認(rèn),并按規(guī)定程序辦理登記結(jié)算事宜。9、股票期權(quán)計劃的變更、終止董事會可通過決議對本計劃進(jìn)行修改,但這些決議不能比上市規(guī)則涉及的內(nèi)容對參與者更為有利,對本計劃的條款進(jìn)行任何實(shí)質(zhì)性的改變或?qū)σ咽谟杵跈?quán)條款進(jìn)行任何改變應(yīng)得到公司股東大會的批準(zhǔn)。如果被授予人同意,已授予但尚未行使的股票期權(quán)可經(jīng)董事會批準(zhǔn)被撤銷,并且該被授予人可以根據(jù)股票期權(quán)計劃被授予新的期權(quán)(不包括被撤銷的期權(quán)),新的股票期權(quán)符合本計劃的條款規(guī)定。(1)控制權(quán)變更如果發(fā)生了控制權(quán)變更,則所有已授予但未行權(quán)的股票期權(quán),可以立刻生效并可以開始行權(quán),行權(quán)有效期為自控制權(quán)發(fā)生變更之日起的十二(12)個月。(2)離職條款及特殊情況處理①員工或公司提出解除、終止或不續(xù)簽勞動合同，已經(jīng)生效的期權(quán)在六個月內(nèi)行使,未生效的期權(quán)作廢處理。②由于過失的離職,無論被激勵對象獲得的股票期權(quán)是否生效,全部作廢處理。③在特殊情況下(如正常調(diào)動、退休、死亡、傷殘、喪失民事行為能力等),已生效的期權(quán)在12個月內(nèi)行權(quán),對于未生效期權(quán),按照每年業(yè)績決定的應(yīng)生效期權(quán)的1/2繼續(xù)生效,生效后在12個月內(nèi)行權(quán)。④公司高管人員在離開公司后六個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓公司股票。⑤其他情況授權(quán)董事會決定。(3)股票期權(quán)計劃終止公司可通過股東大會決議或董事會可在任何時間終止本計劃的實(shí)施,在此情況下公司不再繼續(xù)授予任何股票期權(quán),但是本計劃的條款應(yīng)仍然有效。所有在本計劃終止之前授予的符合上市規(guī)則要求的股票期權(quán)應(yīng)該根據(jù)本計劃的條款繼續(xù)有效并可以被行權(quán)。五、股票期權(quán)激勵績效考核管理（一）基本原則及組織體系1、考核原則考核評價必須堅持公正、公平、公開的原則，對考核對象的工作業(yè)績進(jìn)行評價，實(shí)現(xiàn)期權(quán)獎勵與本人工作業(yè)績、工作態(tài)度緊密結(jié)合。 2、組織體系（1）董事會薪酬與考核委員會負(fù)責(zé)考核工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。1公司人力資源部、財務(wù)部負(fù)責(zé)相關(guān)數(shù)據(jù)的收集和提供，并對數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性負(fù)責(zé)。2公司董事會辦公室負(fù)責(zé)董事、高級管理人員考核分?jǐn)?shù)的計算、考核結(jié)果的材料匯總。（二）公司業(yè)績考核1、本激勵計劃股票期權(quán)授予時的公司業(yè)績指標(biāo)設(shè)置為考核公司贏利能力、企業(yè)規(guī)模的成長指標(biāo)，故選擇營業(yè)總收入增長率、凈利潤增長率作為授予股票期權(quán)考核指標(biāo)；為考核股東回報和公司價值創(chuàng)造指標(biāo)，故選擇凈資產(chǎn)收益率（ROE）作為授予股票期權(quán)考核指標(biāo)。（1）廣百股份過去三年及未來幾年業(yè)績情況由于沖刺上市和新開兩大店等特殊原因，廣百股份在2005、2006、2007年的經(jīng)營業(yè)績?nèi)〉昧孙w速發(fā)展，營業(yè)總收入和凈利潤的增長速度、凈資產(chǎn)收益率情況見下表：單位：萬元項目2007年度2006年度2005年度金額增長比例金額增長比例金額增長比例營業(yè)總收入280,511.1537.84%203,503.9621.21%167,889.6611.66%凈利潤10,523.2946.11%7,202.0827.50%5,648.7313.95%凈資產(chǎn)收益率12.83%24.47%20.90%07年公司營業(yè)總收入增長速度較快，主要是因?yàn)?006年底開業(yè)的廣百天河店（5萬平方米）和廣百新一城（5萬平方米）兩個大店成為07年銷售和利潤的增長點(diǎn)。07年兩個大店經(jīng)過精心培育，貢獻(xiàn)了超過7億元的銷售收入。進(jìn)入平穩(wěn)成熟期后，預(yù)計兩大店銷售難以再現(xiàn)07年的增速。此外，公司07年10月、12月關(guān)閉了湛江店和廣州江南店，門店數(shù)量降至8家，08年將減少銷售1.5億元。按照市場正常的發(fā)展水平，預(yù)計08年公司銷售同比增幅只有15%以內(nèi)。 在凈利潤方面，07年公司凈利潤的增長速度較快，主要是因?yàn)閮纱蟮?6年虧損1400萬元，到07年共實(shí)現(xiàn)凈利潤近2500萬元，進(jìn)入平穩(wěn)成熟期后，同樣兩大店的凈利潤也難以產(chǎn)生07年的增長貢獻(xiàn)程度。從百貨零售業(yè)的商業(yè)周期看,08年廣百股份上市募集資金投資項目在建設(shè)期和運(yùn)營初期存在虧損或收益較低的情況，公司在未來2-3年還計劃新開門店3-5家。按行業(yè)發(fā)展規(guī)律，新開一家大型門店（30000m2以上），一般開業(yè)當(dāng)年和次年每年虧損1,000-2000萬元；新開一家中小型門店（30000m2以下），一般開業(yè)當(dāng)年和次年每年虧損500萬元左右。這些因素必然拖累未來幾年廣百股份凈利潤增長速度。假定今年并購收益與新開門店虧損相抵消，公司現(xiàn)有門店正常經(jīng)營，則由于08年還要攤銷去年募集資金項目實(shí)施費(fèi)用影響利潤下降，以及08年員工大幅加薪等特殊因素，預(yù)計正常情況下公司08年凈利潤只能增長在10%左右。在凈資產(chǎn)收益率方面，05-06年公司未上市，凈資產(chǎn)規(guī)模較少，因此凈資產(chǎn)收益率比較高，廣百股份于2007年11月22日在深交所發(fā)行上市，募集資金凈額為44,959萬元,廣百股份的凈資產(chǎn)較發(fā)行前（2007年6月30日經(jīng)審計凈資產(chǎn)33,972萬元）大幅增長約132％，雖然07年凈利潤同比增長46.11%，但公司凈資產(chǎn)收益率卻從06年的24.47%大幅下降到07年的12.83%。而根據(jù)公司計劃，爭取08年內(nèi)在國內(nèi)A股市場再融資用于并購和開設(shè)新的商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，如融資計劃實(shí)現(xiàn)則預(yù)計公司08年底凈資產(chǎn)會超過13.5億元，將進(jìn)一步拖低公司的凈資產(chǎn)收益率。如果按照以上條件計算，就算公司08年凈利潤同比增長20%達(dá)到12627萬元，凈資產(chǎn)收益率也只有9.35%?？紤]以上實(shí)際情況，由于06-07年存在上述沖刺上市及兩大店影響等不可比因素造成公司業(yè)績指標(biāo)非常態(tài)化，因此不宜以上市前的異化指標(biāo)作為標(biāo)準(zhǔn)來推算廣百股份未來的業(yè)績。（2）盈利的同行優(yōu)秀企業(yè)業(yè)績情況根據(jù)中國證監(jiān)會頒布的《上市公司分類指引（試行）》，廣百股份屬于零售業(yè)（H11），在上海證券交易所和深圳證券交易所上市的零售業(yè)上市公司共計60家。我們將選取其中優(yōu)秀同行作為對標(biāo)企業(yè)，來確定以相同和相似的經(jīng)營地域和經(jīng)營環(huán)境的行業(yè)先進(jìn)企業(yè)水平，作為參考基礎(chǔ)來合理設(shè)定公司業(yè)績考核指標(biāo)。確定選擇對標(biāo)企業(yè)的原則如下：1、選擇與廣百股份經(jīng)營模式類似的優(yōu)秀零售業(yè)上市公司；2、選擇注冊地與廣百股份注冊地的經(jīng)濟(jì)容量相當(dāng)或相近的零售業(yè)上市公司；3、剔除虧損類零售業(yè)上市公司；4、剔除資產(chǎn)重組導(dǎo)致業(yè)績指標(biāo)異常零售業(yè)上市公司；5、剔除業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型導(dǎo)致業(yè)績指標(biāo)異常零售業(yè)上市公司；6、剔除由于基期虧損或指標(biāo)過小導(dǎo)致業(yè)績指標(biāo)異常零售業(yè)上市公司。根據(jù)以上原則，選擇16 家零售業(yè)上市公司作為對標(biāo)企業(yè)。對標(biāo)企業(yè)2006年度營業(yè)總收入增長率、凈利潤增長率、凈資產(chǎn)收益率情況如下：證券代碼證券簡稱注冊地營業(yè)總收入增長率%凈利潤增長率%凈資產(chǎn)收益率%1000987.SZ廣州友誼廣州14.2347.8216.592600361.SH華聯(lián)綜超北京11.5328.5510.993600631.SH百聯(lián)股份上海-5.8140.827.264600628.SH新世界上海28.620.369.445600616.SH第一食品上海11.6211.5321.456600827.SH友誼股份上海15.335.148.347600729.SH重慶百貨重慶34.159.1813.028600694.SH大商股份大連24.330.6210.119000679.SZ大連友誼大連-11.28-23.44.8410000715.SZ中興商業(yè)沈陽9.487.289.0111600306.SH商業(yè)城沈陽13.31-21.791.5312000759.SZ武漢中百武漢23.2862.158.7213000501.SZ鄂武商A武漢5.7540.13.1414600774.SH漢商集團(tuán)武漢7.76-27.623.3515000516.SZ開元控股西安5.9111.769.8116000564.SZ西安民生西安3.4211.663.15算術(shù)平均11.9814.018.80（資料來源：wind資訊）上述對標(biāo)企業(yè)營業(yè)總收入增長率、凈利潤增長率、凈資產(chǎn)收益率算術(shù)平均值分別為11.98%、14.01%和8.80%。（3）授予股票期權(quán)的公司業(yè)績考核指標(biāo)06-07年廣百股份的業(yè)績指標(biāo)高于行業(yè)平均水平以及對標(biāo)企業(yè)算術(shù)平均水平，這是由于存在上述沖刺上市及兩大店影響等不可比因素造成了公司業(yè)績指標(biāo)非常態(tài)化，因此不宜以上市前的指標(biāo)作為標(biāo)準(zhǔn)對廣百股份未來的業(yè)績進(jìn)行考核。而主要以行業(yè)先進(jìn)企業(yè)水平為參考，以高于行業(yè)平均水平，尤其是相同經(jīng)營地域和條件的同行的平均水平為基礎(chǔ)，來合理設(shè)定授予股票期權(quán)的公司業(yè)績考核指標(biāo)為：授予時前一年公司三個業(yè)績指標(biāo)——凈利潤增長率、營業(yè)總收入增長率和凈資產(chǎn)收益率必須分別大于等于20%、20%和12%。上述對標(biāo)企業(yè)06年營業(yè)總收入增長率、凈利潤增長率、凈資產(chǎn)收益率算術(shù)平均值分別為11.98%、14.01%和8.80%。為了體現(xiàn)高指標(biāo)考核的激勵 作用，廣百股份選取在期權(quán)授予和行權(quán)的前一年的業(yè)績指標(biāo)必須高于市場平均，甚至高于對標(biāo)企業(yè)算術(shù)平均水平。廣百股份選取在股票期權(quán)授予和行權(quán)前一年營業(yè)總收入增長率達(dá)到或超過20%、凈利潤增長率達(dá)到或超過20%、凈資產(chǎn)收益率達(dá)到或超過12%作為的公司業(yè)績考核指標(biāo),分別比對標(biāo)企業(yè)06年算術(shù)平均水平高出67.00%、42.75%、36.36%。廣百股份選擇以上業(yè)績考核指標(biāo)對激勵對象而言有相當(dāng)?shù)碾y度，必須付出很大努力才能達(dá)到。而達(dá)到上述業(yè)績指標(biāo)時，未來幾年公司全體股東將獲得高于行業(yè)平均水平的投資回報，公司也將持續(xù)保持高增長的健康發(fā)展勢頭。2、本激勵計劃行權(quán)時的公司業(yè)績指標(biāo)設(shè)置基于上述原則，行權(quán)時前一年公司三個業(yè)績指標(biāo)——凈利潤增長率、營業(yè)總收入增長率和凈資產(chǎn)收益率必須分別大于等于20%、20%和12%（即單個業(yè)績指標(biāo)達(dá)標(biāo)）。若單個業(yè)績指標(biāo)不達(dá)標(biāo)，則當(dāng)期應(yīng)生效的股票期權(quán)不生效。如果期權(quán)在當(dāng)年不能生效，未生效的期權(quán)不可以遞延到下一年,作廢處理。（三）個人績效考核考核內(nèi)容包括德、能、勤、績四個方面。按年度考核，每一會計年度結(jié)束后的三個月內(nèi)完成考核工作。采用公開述職、量化評議的方式，通過數(shù)據(jù)來反映被考核對象的德、能、勤、績方面的表現(xiàn)?？己私Y(jié)束后，公司董事會薪酬與考核委員會應(yīng)對受客觀環(huán)境變化等因素影響較大的考核指標(biāo)和考核結(jié)果進(jìn)行修正。被考核者有權(quán)了解自己的考核結(jié)果，董事會薪酬與考核委員會和人力資源部應(yīng)在公司董事會審議考核結(jié)果會議結(jié)束后五個工作日內(nèi)向被考核者通知考核結(jié)果。在考核期內(nèi)，考核結(jié)果不合格者，激勵對象不得根據(jù)股權(quán)激勵計劃授予或行使股票期權(quán)。