外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程文檔 (2)

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1、外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程第一部分????商檢、報(bào)關(guān)資料1、發(fā)票2、裝箱單3、合同4、出口建筑衛(wèi)生陶瓷符合性證明（廠檢單）5、涵蓋表（即用特殊材料證明）1)??????用材料明細(xì)2)??????出口貨品素備案書涵蓋產(chǎn)品表3)??????出口貨品素備案書6、某省出口商品統(tǒng)一發(fā)票7、出口收匯核銷單：電子口岸網(wǎng)——口令——出口收匯8、口岸備案：口岸備案——輸入核銷單編號(hào)——條件設(shè)定——開始查找——使用口岸（代碼）（廣州海關(guān)5100）——確認(rèn)——成功9、以上1-4為商檢資料，5-8為報(bào)關(guān)資料注：????代理商檢提供通關(guān)單或轉(zhuǎn)證憑條（深圳出關(guān)）????????將以上資料交報(bào)關(guān)公司辦理報(bào)關(guān)???

2、?????貨物發(fā)出后大概一個(gè)月左右催報(bào)關(guān)公司取回相關(guān)單證，到外管局辦理核銷。第二部分??核銷操作流程1、??出口收匯核銷網(wǎng)上報(bào)審系統(tǒng)——批次報(bào)審——新建2、????單證回來后的操作a、????電子口岸——出口收匯——企業(yè)交單——輸入核銷單號(hào)——查找——交單b、????電子口岸——出口退稅——數(shù)據(jù)報(bào)送——選擇報(bào)送c、????查詢——數(shù)據(jù)查詢——狀態(tài)查詢2、??核銷系統(tǒng)a、????????核銷系統(tǒng)——數(shù)據(jù)交換——數(shù)據(jù)提取——全部——開始b、????????折算率——起始日期——截止日期（指款項(xiàng)發(fā)生周期）c、????????批次報(bào)審——新建——貿(mào)易方式——一般貿(mào)易——核銷單信息——添

3、加——收匯水單信息——添加d、????????保存——預(yù)覽打印——放入待報(bào)郵箱e、????????數(shù)據(jù)交換——數(shù)據(jù)報(bào)送——核銷數(shù)據(jù)報(bào)送——開始第三部分??出口退稅操作進(jìn)入外貿(mào)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行退稅，操作如下：2????外貿(mào)企業(yè)退稅申報(bào)系統(tǒng)——用戶名（小寫sa）——確定1、??基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入——增加1)??????關(guān)聯(lián)號(hào)：年月加第一批加序號(hào)，比如：0610010001（不變）2)??????申報(bào)年月：報(bào)關(guān)單所屬期3)??????申報(bào)批次：014)??????序號(hào)：0001??逐筆5)??????報(bào)關(guān)單號(hào)：海關(guān)編號(hào)后9位加三位商品序號(hào)，共12位6)?????

4、?出口日期：報(bào)關(guān)單出口日期7)??????美元離岸價(jià)：出口發(fā)票銷售總額，（逐筆，不是合計(jì)）8)??????核銷單號(hào)：9)??????商品代碼：報(bào)關(guān)單上的商品編號(hào)10)??出口數(shù)量11)??審核認(rèn)可2、????基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入——增加1)??????關(guān)聯(lián)號(hào)：年月加第一批加序號(hào)，比如：0610010001（不變）2)??????申報(bào)年月：報(bào)關(guān)單所屬期3)??????申報(bào)批次：014)??????序號(hào)：00015)??????發(fā)票號(hào)碼：進(jìn)貨發(fā)票號(hào)碼6)??????發(fā)票代碼：進(jìn)貨發(fā)票代碼7)??????進(jìn)貨憑證號(hào)：進(jìn)貨發(fā)票代碼加進(jìn)貨發(fā)票號(hào)碼8)??????發(fā)票開票日

5、期：進(jìn)貨發(fā)票日期9)??????商品代碼：報(bào)關(guān)單商品編號(hào)10)??稅率：進(jìn)貨發(fā)票稅率11)??審核認(rèn)可3、????????數(shù)據(jù)加工處理：按順序逐項(xiàng)檢查4、????????生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)：保存E盤5、????????預(yù)審反饋處理——確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)6、????????退稅正式申報(bào)——查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)——出口/進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)查詢——退稅匯總申報(bào)錄入——增加——選擇月份7、????????打印必須要在擴(kuò)展功能處打印——打印EXCEL8、????????打印報(bào)表：1)??????外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表一式二份2)??????外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表一式二份3)??????外

6、貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表一式二份9、????????填寫《退稅申請(qǐng)書》其中增值稅內(nèi)容不用填10、??????生成申報(bào)盤——退稅正式申報(bào)——生成退稅申報(bào)軟盤——生成第一只軟盤后需要重新按如下操作查詢數(shù)據(jù)或生成第二只軟盤1)??????審核反饋處理——已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢——篩選——填寫關(guān)聯(lián)號(hào)——確定——認(rèn)可申報(bào)以上操作完畢后把資料交到退稅分局，相關(guān)報(bào)表、封面、封底要求：??1）????進(jìn)貨增值稅發(fā)票??2)??????某省出口商品統(tǒng)一發(fā)票??3)??????報(bào)關(guān)單??4)??????U盤??6)??????外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表一式三份??7)??????出口收匯批次核銷信

7、息登記表??8)??????外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)有一式一份??????????外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表一式一份裝訂方式靠下方向裝訂。整理完后用出口封面裝訂交到稅局申請(qǐng)。外貿(mào)公司出口退稅賬務(wù)處理1、外貿(mào)企業(yè)出口貨物的銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)間的確定出口貨物的銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)間，不論是何種運(yùn)輸方式（海、陸、空、郵），均以取得運(yùn)單并向銀行辦理交單后，作為出口銷售收入的實(shí)現(xiàn)時(shí)間。2、外貿(mào)公司出口退稅（增值稅）核算外貿(mào)公司出口貨物必須單獨(dú)設(shè)賬核算購(gòu)進(jìn)金額和進(jìn)項(xiàng)金額，如購(gòu)進(jìn)貨物當(dāng)時(shí)不能確定用于出口或內(nèi)銷，一律