xx市高明區(qū)項(xiàng)目績(jī)效預(yù)算管理暫行辦法

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1、佛山市高明區(qū)項(xiàng)目績(jī)效預(yù)算管理暫行辦法(佛山市高明區(qū)財(cái)政局????2006年9月)為加強(qiáng)我區(qū)財(cái)政支出管理,樹立績(jī)效管理觀念,提高資金使用效益,現(xiàn)根據(jù)績(jī)效預(yù)算原理,結(jié)合我區(qū)的實(shí)際情況,特制定本辦法。???一、基本原則???在實(shí)行績(jī)效預(yù)算過程中,需遵循以下原則:???(一)遵循客觀、適用、有效的原則。在編制預(yù)算時(shí)確立項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo),并將項(xiàng)目指標(biāo)進(jìn)行量化,使項(xiàng)目指標(biāo)科學(xué)合理、層次清晰、實(shí)用可行。???(二)遵循績(jī)效優(yōu)先原則。以提高資金效益和效率為核心,完善財(cái)政支出管理,事中按項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)實(shí)施情況進(jìn)行撥款,使績(jī)效預(yù)算對(duì)公共支出和預(yù)算管理起到激勵(lì)和約束作用。???(三)建立以產(chǎn)出效益為

2、導(dǎo)向預(yù)算編制觀。通過對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性、效率性、有效性的評(píng)價(jià)分析,判斷其執(zhí)行業(yè)績(jī)、效果優(yōu)劣,體現(xiàn)以綜合效益為中心的財(cái)政理財(cái)思想。???二、工作程序???(一)編制預(yù)算,確立績(jī)效目標(biāo)???績(jī)效目標(biāo)是指用具有可測(cè)量和可量化的評(píng)價(jià)指標(biāo)描述、衡量的財(cái)政支出項(xiàng)目要達(dá)到的目標(biāo)(包括社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)等)。1.????????????申報(bào)績(jī)效目標(biāo)單位編制部門預(yù)算時(shí),要按國(guó)家、省、市及區(qū)各項(xiàng)支出預(yù)算管理制度規(guī)定的申報(bào)條件、程序和規(guī)范文本格式申報(bào),同時(shí)必須明確提出項(xiàng)目資金的使用績(jī)效目標(biāo)、提交項(xiàng)目可行性報(bào)告,用附件(附表)的形式報(bào)送。項(xiàng)目可行性報(bào)告主要包括以下內(nèi)容:項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目概況、項(xiàng)目設(shè)立

3、的依據(jù)或必要性、項(xiàng)目所要達(dá)到的預(yù)期目標(biāo)及可量化的數(shù)據(jù)指標(biāo)、項(xiàng)目總投入及資金的來源、項(xiàng)目資金的具體使用方案、項(xiàng)目的具體實(shí)施方案等內(nèi)容。項(xiàng)目可行性報(bào)告及相關(guān)資料,要結(jié)合部門預(yù)算“一上”的時(shí)間,統(tǒng)一報(bào)送至財(cái)政部門。2.分析論證財(cái)政部門對(duì)各單位提交的績(jī)效目標(biāo)和可行性報(bào)告,要進(jìn)行嚴(yán)格的審核。針對(duì)相關(guān)項(xiàng)目,由績(jī)效評(píng)價(jià)股牽頭組成包括主管業(yè)務(wù)股室、預(yù)算股及績(jī)效評(píng)價(jià)股有關(guān)人員的審核小組,根據(jù)有關(guān)規(guī)定,審核項(xiàng)目單位提交的各種資料,對(duì)項(xiàng)目支出進(jìn)行必要性、可行性研究,對(duì)重大項(xiàng)目的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益還可組織專家或中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行分析、篩選,并結(jié)合“一下”步驟提出資金安排初審意見,為預(yù)算資金分配提供決策

4、參考。在分析論證過程中,可由項(xiàng)目申請(qǐng)單位的有關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)申述,以確保初審意見能夠切實(shí)符合實(shí)際情況,做到客觀、公正、合理。3.下達(dá)目標(biāo)根據(jù)人大的批復(fù)確定年度預(yù)算后,財(cái)政部門在下達(dá)部門預(yù)算指標(biāo)時(shí),根據(jù)單位申報(bào)及分析論證結(jié)果,在下達(dá)預(yù)算的同時(shí)明確支出項(xiàng)目的金額、資金性質(zhì)、使用時(shí)間和績(jī)效目標(biāo)。(二)事中監(jiān)控,績(jī)效撥款1.項(xiàng)目開展前,用款單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的年度績(jī)效目標(biāo)和成本,確立項(xiàng)目用款計(jì)劃,按進(jìn)度申請(qǐng)撥款;財(cái)政部門根據(jù)其項(xiàng)目撥款申請(qǐng),做好資金的審核和批復(fù)工作。2.項(xiàng)目實(shí)施階段(1)一次性撥款完成的項(xiàng)目,單位應(yīng)在項(xiàng)目完成后申報(bào)項(xiàng)目績(jī)效情況,財(cái)政部門應(yīng)及時(shí)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收評(píng)價(jià)。(2)分

5、階段撥款完成的項(xiàng)目,用款單位在申請(qǐng)?jiān)贀芸钋?,要將已撥款?xiàng)目實(shí)施情況及績(jī)效目標(biāo)完成情況用書面形式及時(shí)反映,待財(cái)政部門調(diào)查核實(shí)項(xiàng)目績(jī)效完成情況后,及時(shí)加具審核意見,按進(jìn)度、按實(shí)際需求組織撥付。另外通過檢查項(xiàng)目資金到位率、實(shí)際支出占項(xiàng)目進(jìn)度比率、資金配置使用狀況等階段性目標(biāo)完成情況和計(jì)劃進(jìn)度執(zhí)行情況考評(píng)指標(biāo),全面了解跟蹤項(xiàng)目實(shí)施和使用情況,確保資金??顚S茫乐关?cái)政資金流失與浪費(fèi)。3.績(jī)效預(yù)算項(xiàng)目申請(qǐng)財(cái)政撥款要使用統(tǒng)一的表格(格式見附件一)。4.對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程中發(fā)現(xiàn)不具備實(shí)施條件或已暴露出來的不科學(xué)、不合理的項(xiàng)目,應(yīng)及時(shí)停止財(cái)政撥款。(三)事后考核,綜合評(píng)價(jià)進(jìn)行績(jī)效預(yù)算的項(xiàng)目,

6、在項(xiàng)目完成后要進(jìn)行總體績(jī)效評(píng)價(jià)。在預(yù)算支出完成后一個(gè)月內(nèi),資金使用單位必須對(duì)項(xiàng)目支出的績(jī)效和預(yù)定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行績(jī)效自評(píng),并向財(cái)政部門報(bào)告?zhèn)浒浮X?cái)政部門對(duì)自評(píng)報(bào)告進(jìn)行全面審核,對(duì)重點(diǎn)支出項(xiàng)目和有影響、有代表性的項(xiàng)目要會(huì)同有關(guān)部門組成評(píng)價(jià)小組,或委托專家和具有資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行綜合績(jī)效評(píng)價(jià)。具體做法,按《佛山市高明區(qū)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)試行方案》(明府辦[2006]145號(hào))的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。(四)結(jié)果應(yīng)用項(xiàng)目經(jīng)過綜合績(jī)效評(píng)價(jià),財(cái)政部門根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果向區(qū)政府報(bào)告,對(duì)后續(xù)資金撥付提出處理意見。績(jī)效預(yù)算及評(píng)價(jià)工作的文字及數(shù)據(jù)資料,由財(cái)政部門建立數(shù)據(jù)庫(kù),分單位、項(xiàng)目存檔,作為下年度

7、編制部門預(yù)算的重要依據(jù),同時(shí)為以后年度的預(yù)算編制提供參考。三、監(jiān)督檢查績(jī)效評(píng)價(jià)部門要會(huì)同稽查股等有關(guān)職能股室,對(duì)項(xiàng)目績(jī)效預(yù)算工作實(shí)施全過程的監(jiān)督檢查。四、本辦法由區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋,自發(fā)布之日起試行。

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