某投資公司績效管理體系實施手冊

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1、海量免費資料盡在此中國民族國際信托投資公司業(yè)務流程體系管理手冊第三部分績效管理體系實施手冊（草案討論稿）安達信公司二○○二年一月目錄第一章戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預算與績效管理關系模型5第一節(jié)戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預算與績效管理的關系5第二節(jié)績效管理的概念62.1績效管理的定義62.2績效管理的目的62.3績效管理的作用7第二章績效管理的流程8第一節(jié)部門績效管理流程81.1主要控制點81.2關鍵績效指標考核的職責分工81.3部門績效管理流程圖101.4部門績效管理的流程說明101.5部門績效管理流程涉及的表單流轉及職責分工1

2、21.6績效考核總體時間表16第二節(jié)績效管理體系審閱調整流程172.1主要控制點172.2涉及部門172.3績效管理體系審閱調整流程圖172.4績效管理體系審閱調整流程說明17第三章關鍵績效指標的來源19第一節(jié)產(chǎn)出績效指標191.1產(chǎn)出績效指標的定義191.2產(chǎn)出績效指標的來源19第二節(jié)流程績效指標202.1流程績效指標的定義202.2流程績效指標的來源20第四章關鍵績效指標的篩選與整理21第一節(jié)平衡分數(shù)卡211.1平衡分數(shù)卡的分類方法211.2人員發(fā)展、內部營運、客戶市場、財務表現(xiàn)指標211.3四大類指標

3、的相互關系23第二節(jié)關鍵績效指標的篩選252.1單個指標的特性測試252.2CQT平衡性測試262.3指標相互關系測試26第三節(jié)平衡分數(shù)卡的制作與體系的完善283.1平衡分數(shù)卡的制作283.2平衡分數(shù)卡表格28第五章關鍵績效指標權數(shù)的確定30第一節(jié)權數(shù)確定的方法301.1小組評分法的確立301.2評分小組的組成30第二節(jié)確定關鍵績效指標的權數(shù)312.1確定關鍵績效指標的重要程度312.2確定關鍵績效指標的權重312.3關鍵績效指標權重設定的表格31第六章關鍵績效指標目標值的制定與修正33第一節(jié)目標值制定的方

4、法331.1關鍵績效指標的目標值331.2目標值制定的方法33第二節(jié)確定關鍵績效指標的目標值342.1確定目標值所需數(shù)據(jù)的來源342.2獲取行業(yè)內外的最佳實踐借鑒信息342.3獲取以公司全面預算為基礎的績效數(shù)據(jù)352.4關鍵績效指標目標值的制定352.5逐級交流關鍵績效指標目標值352.6將目標值逐級下發(fā)36第三節(jié)目標值的調整373.1相關部門的職責373.2填表說明37第七章績效考核結果的數(shù)據(jù)收集和分值計算38第一節(jié)績效考核結果的數(shù)據(jù)收集381.1部門績效考核原始數(shù)據(jù)來源381.2相關部門的職責38第二節(jié)

5、績效考核結果的分值計算392.1績效考核結果的分值計算方法392.2關鍵績效指標核定得分計算的規(guī)則（需要與民族證券的高層管理人員討論）402.3平衡分數(shù)卡的計分規(guī)則（需要與民族證券的高層管理人員討論）402.4關鍵績效指標核定的得分計算的實例412.5關鍵績效指標中否決項目的評分方法：42第三節(jié)關鍵績效指標體系的年度審閱43第一章戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預算與績效管理關系模型第一節(jié)戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預算與績效管理的關系戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預算與績效管理的關系可以用以下的模型進行表述：圖一：戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預算與績效管理的關系模型

6、圖一的戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預算與績效管理的關系模型主要由以下幾個部分組成：1.企業(yè)首先應具備明確的戰(zhàn)略規(guī)劃，即公司發(fā)展戰(zhàn)略與年度戰(zhàn)略行動計劃；2.根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃，公司和部門編制各自的年度運作計劃，運作計劃中至少應該涵蓋戰(zhàn)略要求、資源投入、業(yè)務活動安排等多方面內容，這一切都有助于生成公司關鍵績效指標和部門非財務類的關鍵績效指標以及關鍵績效指標目標值的確定；3.根據(jù)年度運作計劃，各業(yè)務部門編制收入預算和成本費用預算，管理部門編制費用預算，同時生成各部門財務類關鍵績效指標和關鍵績效指標目標值。財務部門在匯總各部門運作計劃

7、和預算后，形成公司資金預算和利潤預算；4.企業(yè)各級管理層利用管理報告定期對預算執(zhí)行情況進行分析、監(jiān)控及決策之用。其中，管理報告的主要內容包括定期的財務分析與平衡分數(shù)卡的評估結果；5.在經(jīng)營目標執(zhí)行的過程中，管理者可以借助于各種層次、不同頻度的管理報告來監(jiān)控經(jīng)營進度，并通過高效的管理評估機制迅速采取相應的行動方案，及時解決出現(xiàn)的問題。若有必要，甚至可以對原有的全面預算體系和關鍵績效指標體系做出必要的調整，使之更好地適應公司實際經(jīng)營情況和市場環(huán)境不斷變化的需要，實現(xiàn)公司既定的戰(zhàn)略目標。在圖一中，企業(yè)的戰(zhàn)略、預算

8、和績效三者真正形成閉環(huán)，是一個密不可分的有機整體。只有通過三者的高效互動，企業(yè)才可能達成其既定的戰(zhàn)略目標。而在此過程中，績效管理正是起到了及時向公司管理層提供經(jīng)營信息、督促預算實施和評估個人績效的重要作用。第二節(jié)績效管理的概念2.1績效管理的定義績效管理是企業(yè)整體范圍內的一項長期管理內容，提供了一種使公司戰(zhàn)略統(tǒng)一、連續(xù)地得到貫徹執(zhí)行的有效方法績效評估是績效管理必不可分的組成部分，針對流程內各項活動或流程的產(chǎn)出特定