海印股份關于公司內(nèi)控制度自我評估報告的審核評價意見

《海印股份關于公司內(nèi)控制度自我評估報告的審核評價意見》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內(nèi)容在應用文檔-天天文庫。

1、委托人：廣東海印永業(yè)（集團）股份有限公司BEIJINGXINGHUA關于廣東海印永業(yè)（集團）股份有限公司內(nèi)控制度自我評估報告的審核評價意見目錄一、審核評價意見二、審核評價意見附件：2009年度內(nèi)控制度自我評估報告北京興華會計師事務所有限責任公司地址:北京市西城區(qū)裕民路18號北環(huán)中心22層傳真:010-82250851電話:010-82250666郵編:100029委托人：廣東海印永業(yè)（集團）股份有限公司BEIJINGXINGHUA內(nèi)控制度自我評估報告的審核評價意見（2010）京會興核字第3-4號廣東海印永業(yè)（集團）股份有限公司全體股東：我們接受委托，審核了廣東

2、海印永業(yè)（集團）股份有限公司（以下簡稱“海印股份”）管理層對截至2009年12月31日與財務報表相關的內(nèi)部控制有效性的認定。貴公司管理層的責任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，同時按照財政部頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財會[2008]7號）及相關具體規(guī)范對2009年12月31日與財務報表相關的內(nèi)部控制有效性作出認定。我們的責任是對貴公司截至2009年12月31日止內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務準則第3101號——歷史財務信息審計或審閱以外的鑒證業(yè)務》和《內(nèi)部控制審核指導意見》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務。該準則及指導意見要求我們計劃

3、和實施鑒證工作，以對貴公司在所有重大方面保持了與財務報表相關的內(nèi)部控制有效性評價是否不存在重大錯報獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內(nèi)部控制設計的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎。內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或降低對控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評價結果推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風險。我們認為，貴公司管理層按照內(nèi)部控制有效性認定的標準于2009年12月31日在所有

4、重大方面保持了與財務報表相關的有效的內(nèi)部控制。本報告僅供貴公司上報深圳證券交易所使用，不得用于其它目的。委托人：廣東海印永業(yè)（集團）股份有限公司BEIJINGXINGHUA（本頁無正文）附件：廣東海印永業(yè)（集團）股份有限公司內(nèi)部控制及其有效性認定的自我評價報告北京興華會計師事務所有限責任公司中國注冊會計師：胡毅中國注冊會計師：宋曉琴中國·北京市二○一○年一月十八日廣東海印永業(yè)（集團）股份有限公司內(nèi)部控制自我評價報告聲明本公司全體董事、監(jiān)事及高級管理人員承諾內(nèi)部控制自我評價報告不存在任何虛假、誤導性陳述或重大遺漏，并保證所披露信息的真實、準確與完整。一、綜述在董

5、事會、管理層及全體員工的共同努力下，本公司已經(jīng)建立起一套較完整的內(nèi)控體系，從公司治理層面到各流程層面均建立了系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度。董事會負責內(nèi)部控制的建立健全和有效實施,經(jīng)理層負責組織領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。董事會下設審計委員會，審計委員會負責督導企業(yè)內(nèi)部控制體系建立健全，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況。2009年度，公司以財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》為參考，對公司的內(nèi)控體系進行了梳理及優(yōu)化，并組織總部及各子公司對內(nèi)控設計及執(zhí)行情況進行了系統(tǒng)的自我評價。現(xiàn)具體闡述如下.二、內(nèi)部環(huán)境1.公司治理海印股份按照《公司法》《證券法》

6、等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章的要求，建立了規(guī)范的公司治理結構，形成了科學有效的職責分工和制衡機制。股東大會、董事會、監(jiān)事會分別按其職責行使決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權。股東大會享有法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的合法權利，依第1頁共8頁法行使企業(yè)經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表決權。董事會對股東大會負責，依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權。董事會7名董事中，有3名獨立董事，達到了獨立董事須占公司董事會人數(shù)三分之一以上的規(guī)定。董事會下設有戰(zhàn)略、審計、薪酬與考核三個專門委員會，三個專門委員會中有三分之二由獨立董事?lián)?，并由獨立董事?lián)沃魅挝瘑T，并相應制訂了《董事會戰(zhàn)略委員會議事

7、規(guī)則》、《董事會審計委員會議事規(guī)則》、《董事會薪酬與考核委員會議事規(guī)則》，從而基本建立了符合上市公司要求的公司治理結構。公司堅持與大股東及其關聯(lián)企業(yè)在業(yè)務、人員、資產(chǎn)、機構及財務等方面完全分開，保證了公司具有獨立完整的業(yè)務及自主經(jīng)營能力。2.機構設置董事會負責內(nèi)部控制的建立健全和有效實施。董事會下設立審計委員會，審計委員會負責審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計及其他相關事宜等。監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司設立內(nèi)審小組為專門的內(nèi)審機構，并制定了《內(nèi)部審計工作

8、制度》。內(nèi)審小組負責對公司本部及參控股