內部控制管理制度

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1、內部控制管理制度內部控制管理制度第一章總則第一條為加強公司內部控制，促進公司規(guī)范運作，防范和化解各類風險，保護投資者合法權益，根據《公司法》、《證券法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱《上市規(guī)則》）、《上海證券交易所上市公司內部控制指引》（以下簡稱《內控指引》）以及《濟南輕騎摩托車股份有限公司章程》等規(guī)定，結合公司實際，制定本制度。第二條公司加強宣傳引導和教育培訓，通過多種途徑廣泛宣傳企業(yè)內部控制，引導全體員工掌握企業(yè)內部控制的本質要求，促進全體員工加強職業(yè)道德修養(yǎng)、提高專業(yè)勝任能力，自覺遵守公司內部控制的各項規(guī)定。第三條

2、內部控制是指本公司為了保證公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，而對公司戰(zhàn)略制定和經營活動中存在的風險予以管理的相關制度安排。第四條董事會對內控制度的建立健全、有效實施及其檢查監(jiān)督負責，董事會及其全體成員應保證內部控制相關信息披露內容的真實、準確、完整。第二章管理機構及職責第五條董事會下設審計委員會，為公司內部控制制度的日常檢查監(jiān)督領導機構。第六條公司設置審計辦公室，負責公司內部控制制度的檢查監(jiān)督日常工作。審計辦公室在審計委員會授權下對內部控制的執(zhí)行情況進行檢查和評價。第三章內部控制的內容第七條公司內部控制主要包括環(huán)境控制、業(yè)務控制等內容。第一節(jié)環(huán)境

3、控制第八條環(huán)境控制包括授權管理和人力資源管理。第九條公司建立合理的組織架構，確保各項工作責權到位，有序進行。明確股東大會、董事會、監(jiān)事會、經理層、各部門和子公司的具體職責范圍：（一）股東大會是公司最高權力機構；（二）董事會依據公司章程和股東大會授權，對公司經營進行決策管理；（三）總經理和其他高級管理人員由董事會聘任或解聘，依據公司章程和董事會授權，對公司經營進行管理；（四）監(jiān)事會依據公司章程和股東大會授權，對董事會、總經理和其他高級管理人員、公司運營進行監(jiān)督管理；（五）公司根據實際經營需要設置部門與子公司。公司對子公司實施計劃目標管

4、理和監(jiān)控管理，子公司負責各自的具體經營管理工作。第十條公司建立分級授權制度，各級授權要適當，職責要分明，并對授權實態(tài)管理，建立有效的評價和反饋機制。（一）公司應制定《公司章程》，以維護公司、股東和債權人的合法權益，明確股東大會、董事會和監(jiān)事會職權，規(guī)范公司的組織和行為。（二）公司應制定《股東大會議事規(guī)則》，明確股東大會的召集、召開程序、會議提案與通知、議事程序和會議記錄等，以規(guī)范股東大會的運作，提高議事效率，最大限度地維護股東的合法權益。（三）公司應制定《董事會議事規(guī)則》，明確董事會組成及職權、董事會會議籌備、通知、會議召開、決議和

5、會議記錄等，以確保董事會的工作效率和科學決策，提高議事效率，更好地發(fā)揮董事會決策中心作用。（四）公司應制定《監(jiān)事會議事規(guī)則》，明確監(jiān)事會的職權、會議召集、議事程序和會議記錄等，以保障監(jiān)事會依法獨立行使監(jiān)督權，維護全體股東的利益和公司健康持續(xù)發(fā)展。（五）公司應制定《總經理工作細則》，明確總經理的任職資格和任免程序、職責權限、工作程序、責任等，以規(guī)范公司的經營管理活動。（六）公司根據實際經營需要進行機構設置，機構的崗位設置與人員編制應符合實際，并做到定崗科學合理，定員精干高效。（七）總經理在日常的經營管理工作中，應確保公司內部控制和風險

6、管理制度等各項規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，承擔公司資產和資金安全性的領導責任?？偨浝響杂X維護控制系統(tǒng)的有效運作，及時處理或糾正內控體制中存在的缺陷或問題。對執(zhí)行內部控制制度不力，公司總經理以及相應負責人應分別承擔相應領導責任。（八）經總經理授權，公司各部門、分公司在其規(guī)定的業(yè)務、財務、人事等授權范圍內行使相應的經營管理職能。（九）各項經濟業(yè)務和管理程序必須遵循分級授權原則，經辦人員的每一項工作必須是在其業(yè)務授權范圍內、按照一定的操作規(guī)程進行。（十）對已獲授權的部門和人員應建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的授權應及時修改或取消授權。第十

7、一條公司建立人力資源管理相應制度，明確公司的機構和崗位設置、職務任免、薪酬管理、競聘上崗、員工培訓、考核與獎懲等內容，有效加強員工素質控制，確保企業(yè)內部激勵機制和監(jiān)督約束機制的完善，為公司營造科學、健康、公平、公正的人事管理環(huán)境。人力資源管理由公司人力資源管理部門負責具體實施和持續(xù)改善。第二節(jié)業(yè)務控制第十二條業(yè)務控制包括部門的設置、崗位責任、操作流程及具體的業(yè)務規(guī)章。第十三條公司各部門、子公司根據實際工作內容，明確各自工作職責。第十四條公司各部門、子公司根據業(yè)務操作流程，針對各個風險點擬定或制定必要的控制程序。第十五條公司明確在采購

8、過程中的采購申請、供應商選擇、采購計劃、采購作業(yè)、貨物驗收、倉儲、貨款支付等采購業(yè)務流程中的重要節(jié)點進行全面監(jiān)控和管理。采購業(yè)務集中歸集采購部門運作，并納入公司的全面經營預算和計劃控制范圍，避免重復采購和盲目采購；存貨倉儲業(yè)務的發(fā)生在