《國際結算實務》課件導論.pptx

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國際結算導論 學習目標了解國際結算的內(nèi)涵和分類了解國際結算中的銀行和往來賬戶了解國際清算體系和國際結算慣例能區(qū)分國際貿(mào)易結算和非貿(mào)易結算能判斷來賬和往賬能看懂外匯牌價和進行外幣兌換的換算能理解國際清算體系的運作 一、國際結算概述（一）國際結算的概念1.國際結算的含義國際結算（InternationalSettlement）是對國際債權債務進行清算的一種經(jīng)濟行為，即處于兩個不同國家或地區(qū)的當事人（如企業(yè)、政府、個人等），因為商品買賣、提供服務、資金調(diào)撥、國際借貸等業(yè)務，運用一定的金融工具（如匯票、本票、支票等），通過銀行或其他金融機構進行貨幣收付的行為。要點：1.清償債權、債務2.運用某種手段和支付方式辦理3.實現(xiàn)貨幣資金的跨國轉(zhuǎn)移 一、國際結算概述（二）國際結算的分類國際結算國際貿(mào)易結算國際貨物貿(mào)易結算實物商品輸入輸出所產(chǎn)生的債權債務的結算買賣大米、機器、石油等國際服務貿(mào)易結算服務商品的交易所產(chǎn)生的債權債務的結算運輸、信息、金融等國際非貿(mào)易結算由非貿(mào)易的活動引起的貨幣支付與結算政府的援助、捐贈僑民匯款 一、國際結算概述（三）國際結算的基本內(nèi)容1.國際結算的支付工具國際結算的支付工具是票據(jù)：本票、匯票、支票2.國際結算方式（1）傳統(tǒng)結算方式：匯款、托收、信用證（2）新型結算方式：備用信用證、保函、保理和福費廷3.國際結算中的單據(jù)運輸單據(jù)、保險單據(jù)、金融單據(jù)、商業(yè)單據(jù)等 一、國際結算概述（四）國際結算的產(chǎn)生與發(fā)展1.從現(xiàn)金結算發(fā)展到非現(xiàn)金結算2.從買賣直接結算發(fā)展到通過銀行結算3.從憑貨付款發(fā)展到憑單付款4.從人工結算發(fā)展到電子結算 二、往來銀行和往來賬戶（一）商業(yè)銀行的分支機構1.分行和支行(BRANCH&SUB-BRANCH)2.代表處（RepresentativeOffice）3.代理處（AgencyOffice）4.子銀行（SubsidiaryBank）5.聯(lián)營銀行（AffiliatedBanks）6.銀團銀行（ConsortiumBank） 二、往來銀行和往來賬戶（二）代理行1.涵義2.建立步驟1）開展資信調(diào)查2）在分析與評價的基礎上，確定建立代理行關系的層次3）簽訂代理行協(xié)議(AGENCYARRANGEMENT)3.控制文件（1）密押(TestKey)（2）簽字樣本(BookofAuthorizedSignature)（3）費率表(ScheduleofTermsandConditions) 二、往來銀行和往來賬戶（三）賬戶行賬戶條件大致有以下幾種：①最低存款額；②存款利息；③透支額度及利息；④賬戶費用；⑤對賬單（四）往來賬戶1.來賬（VostroAccount）外國銀行在我方開立的我方貨幣或第三國貨幣賬戶2.往賬（NostroAccount）銀行為便利國際交往而在國外銀行開立的外匯賬戶 三、國際清算體系和國際結算慣例（一）國際清算體系1.環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會：SWIFT環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會（SocietyforworldwideInternationalFinancialTelecommunication,SWIFT）是一個國際銀行間的非營利合作組織。SWIFT系統(tǒng)的優(yōu)點：1）直接、準確、快速、安全2）標準統(tǒng)一、制度嚴格3）多樣化、大眾化的服務SWIFTCode銀行識別代碼：十一位數(shù)字或字母的BIC可以拆分為銀行代碼、國家代碼、地區(qū)代碼和分行代碼四部分中國銀行北京分行為例，其銀行識別代碼為BKCHCNBJ300。其含義為：BKCH（銀行代碼）、CN（國家代碼）、BJ（地區(qū)代碼）、300（分行代碼）。 三、國際清算體系和國際結算慣例2.美元支付清算體系：CHIPS清算所同業(yè)支付系統(tǒng)（ClearingHouseInterbankPaymentSystem,CHIPS）建立于1970年，是一個由紐約清算協(xié)會擁有并運行的私營支付系統(tǒng)。CHIPS是當前最重要的國際美元支付系統(tǒng)。CHIPS是一個貸記清算系統(tǒng)，它累計多筆支付業(yè)務的發(fā)生額，并且在日終進行凈額結算。3.英鎊清算體系：CHAPS交換銀行自動收付系統(tǒng)（ClearingHouseAutomatedPaymentSystem,CHAPS）設立于1984年，是英鎊的票據(jù)交換系統(tǒng)。英國的11家清算銀行加上英格蘭銀行共12家交換銀行集中進行票據(jù)交換，其他商業(yè)銀行則通過與其往來的交換銀行交換票據(jù)。 三、國際清算體系和國際結算慣例4.歐元實施后的歐洲支付系統(tǒng)：TARGET這一系統(tǒng)于1999年1月1日正式啟用。該系統(tǒng)連接各成員國中央銀行的大批量實時清算系統(tǒng)，按法蘭克福時間每日運行11小時（早7時至晚6時）。5.日本銀行金融網(wǎng)絡體系：BOJ-NET日本銀行金融網(wǎng)絡體系（BOJ-NET）于1988年10月開始運行,是一個用于包括日本銀行在內(nèi)的金融機構間的電子資金轉(zhuǎn)賬聯(lián)機系統(tǒng)。6.香港的支付結算系統(tǒng)：CHATS香港銀行間清算有限公司在1996年8月著手辦理清算所自動轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)（ClearingHouseAutomatedTransferSystem，CHATS）。CHATS被設計成用來完成大額的行間支付。所有持照銀行必須加入清算所自動轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)，并與香港銀行間清算有限公司操作的清算所計算機相連。共有兩種類型的支付指令—在當天計算結果或在次日計算結果。 三、國際清算體系和國際結算慣例1.國際貿(mào)易術語解釋通則2.托收統(tǒng)一規(guī)則3.跟單信用證統(tǒng)一慣例4.國際備用信用證慣例5.見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則6.國際保理業(yè)務慣例規(guī)則7.UCP電子交單增補8.國際銀行標準實務 四、外匯兌換（一）國際結算貨幣的發(fā)展國際結算貨幣經(jīng)歷了從金本位制到紙幣本位制的發(fā)展階段。國際金本位制是以黃金作為國際本位貨幣的制度。金本位制主要包括金幣本位制、金塊本位制和金匯兌本位制三種形式。（二）自由兌換貨幣（三）跨境貿(mào)易人民幣結算 四、外匯兌換1.外幣兌換的內(nèi)涵外幣兌換是指自由流通幣種的外幣現(xiàn)鈔的兌入和兌出業(yè)務。買入價是指銀行買入外匯的價格，賣出價是指銀行賣出外匯的價格，其差價就是銀行的收入。2.兌入外幣兌入外幣的折算辦法：應付人民幣金額=兌入外鈔金額*外鈔買入價3.兌出外幣（1）對私售匯（2）對公供匯（3）外籍員工換匯兌出外幣的折算方法為：應收人民幣金額=兌出外鈔金額*外鈔賣出價