應收賬款管理培訓課件ppt.pptx

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應收賬款xxx附上經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照（醫(yī)院為醫(yī)療機構許可證）、藥品經(jīng)營許可證、稅務登記證提供新舊公司同時蓋公章的更名通知、新名稱營業(yè)執(zhí)照匯報人：xxx匯報時間：xxx管理培訓Accountsreceivablemanagementtraining信用額度重要指標應收賬款管理制度LOGOPPT模板LFPPT網(wǎng)-WWW.LFPPT.COMPPTLFPPT網(wǎng)-WWW.LFPPT.COMLFPPT網(wǎng)-WWW.LFPPT.COM免費PPT模板下載LFPPT網(wǎng)-WWW.LFPPT.COMPPT模板LFPPT網(wǎng)-WWW.LFPPT.COMPPTLFPPT網(wǎng)-WWW.LFPPT.COMPPT模板下載LFPPT網(wǎng)-WWW.LFPPT.COMPPT模板免費下載LFPPT網(wǎng)-WWW.LFPPT.COMPPT教程LFPPT網(wǎng)-WWW.LFPPT.COMPPT素材LFPPT網(wǎng)-WWW.LFPPT.COMPPT課件 信用額度重要指標應收賬款管理制度LOGO目錄CONTENTS01應收賬款管理培訓02分項管理制度 應收賬款PART01附上經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照（醫(yī)院為醫(yī)療機構許可證）、藥品經(jīng)營許可證、稅務登記證提供新舊公司同時蓋公章的更名通知、新名稱營業(yè)執(zhí)照管理培訓信用額度重要指標應收賬款管理制度LOGO 應收賬款管理制度采用權責發(fā)生制核算應收賬款管理培訓 信用額度信用期商業(yè)最高為三個月直銷醫(yī)院最高為四個月應收賬款管理培訓應收賬款控制的兩個重要指標 分項PART02附上經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照（醫(yī)院為醫(yī)療機構許可證）、藥品經(jīng)營許可證、稅務登記證提供新舊公司同時蓋公章的更名通知、新名稱營業(yè)執(zhí)照管理制度信用額度重要指標應收賬款管理制度LOGO 客戶開戶管理銷售代表填寫“開戶、授信申請表”附上經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照（醫(yī)院為醫(yī)療機構許可證）、藥品經(jīng)營許可證、稅務登記證分項管理制度各級業(yè)務經(jīng)理審核會計部復核合格后予以開戶，相關信息錄入檔案 原則上不授予分項管理制度新增客戶信用額度業(yè)務部門在申請表上填寫信用額度客戶資信條件良好，可以賒銷的合格的法人或自然人擔保銷售經(jīng)理、銷售副總裁、財務總監(jiān)核決核決后方可授予信用額度 客戶檔案管理所有客戶均應提供客戶檔案客戶檔案變更客戶全稱、簡稱、公司地址、發(fā)貨地址、電話、傳真、開戶行、稅號、帳號、法人客戶更名客戶更改其它檔案須提供新舊公司同時蓋公章的更名通知、新名稱營業(yè)執(zhí)照、藥品經(jīng)營許可證、稅務登記證、股東構成，并出具由新公司承擔原公司債務的申明必須提供書面通知客戶檔案的更新存檔客戶檔案信息的錄入及保管營業(yè)執(zhí)照（或醫(yī)療機構許可證）、藥品經(jīng)營許可證、納稅登記證每年更新存檔一次，時間要求與客戶的年協(xié)議同步有關客戶的所有檔案信息、客戶函證、對帳調(diào)節(jié)表、其他檔案，全部由應收賬款會計及時錄入微機，檔案文本整理完畢統(tǒng)一裝訂保管分項管理制度 超出核定信用額度的客戶報財務總監(jiān)核準追加信用額度的申請銷售代表填寫“開戶、授信申請表”各級經(jīng)理、銷售副總核準會計部核對銷售代表寫簽呈商業(yè)經(jīng)理提呈臨時超信用額度或信用期限銷售副總核準財務總監(jiān)簽字發(fā)貨分項管理制度應收帳款信用額度管理依據(jù)客戶發(fā)貨、回款、外欠、地域情況等采用一定的計算公式，按季度滾動核定，年度則對所有客戶予以全面修訂 銷售合同管理銷售代表整本領用一次最多2本，交舊領新，對合同的使用負全責，遺失合同需主管經(jīng)理簽字確認.合同內(nèi)容必須填寫齊全、清晰，不得涂改，銷售人員不得替代客戶簽字、蓋章合同存根件與傳真件不符并給公司造成損失的由銷售代表負責。檢查后分辦事處或分省裝訂存檔備查分項管理制度銷售代表發(fā)生變動時對發(fā)貨、開票或有其他特殊要求的對發(fā)貨、開票或有其他特殊要求的合同存根交會計部核對已領用合同要辦理移交手續(xù)或退回，否則，給公司造成的經(jīng)濟損失由其直接主管經(jīng)理負全責，并對責任人予以處罰由業(yè)務人員在合同空白處醒目加注由業(yè)務人員在合同空白處醒目加注 分項管理制度銷售發(fā)票管理開具發(fā)票依據(jù)合同發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)直接寄往辦事處銷售代表將發(fā)票交與客戶有特殊要求寄往其他地址的需銷售代表提出書面申請并保證發(fā)票安全要由客戶簽收 應收帳款帳齡分析表、預警分析表涉及應收賬款的發(fā)票、到款、沖賬費用要求當日入賬。發(fā)貨、到款日報表、應收賬款賬齡表等，每月二十號以前，每三天向相關人員發(fā)送一次（每月二十日后每天發(fā)送一資。）辦事處業(yè)務經(jīng)理省經(jīng)理大區(qū)經(jīng)理銷售代表每月對自己經(jīng)管的應收帳款簽字確認，對異常情況和已發(fā)現(xiàn)的入帳錯誤應及時反饋給應收帳款會計帳齡超過半年以上的欠款利息由歸管銷售代表負擔其相應利息（按貸款利率）的百分之八十另外百分之二十由上級經(jīng)理、銷售經(jīng)理平均負擔分項管理制度應收帳款帳務管理 異地庫發(fā)貨合同必須要有調(diào)撥單、客戶回執(zhí)從客戶處直接調(diào)貨給其他客戶必須有調(diào)入客戶的收條公司直接發(fā)貨并由公司汽運送貨由儲運部門負責收全回執(zhí)，會計部簽收整理保管其他方式發(fā)貨給客戶的以運輸郵寄部門的運單為回執(zhí)，由儲運部門保管存檔所有客戶回執(zhí)必須反映品種、數(shù)量并加蓋對方公章或業(yè)務章或倉儲章，收貨人簽字并注明日期分項管理制度收貨回執(zhí)管理 會計部以每年6月末、12月末應收賬款余額為基準，分兩次向客戶函證應收帳款函證60天內(nèi)回函函證在規(guī)定時間不能傳回會計部或印章不合格的將停止一季度發(fā)函證一次發(fā)貨分項管理制度應收賬款函證管理醫(yī)院的應收帳款一季度發(fā)函證一次不能在次季度30日內(nèi)蓋財務專用章或院公章確認的停止供貨 依據(jù)退貨申請、內(nèi)部退貨轉(zhuǎn)帳憑證客戶提出退貨退貨入庫客戶退貨一律由倉儲總庫辦理驗收入庫，并按退貨管理流程轉(zhuǎn)移原始憑整經(jīng)管銷售人員要索取當?shù)囟悇站殖鼍叩耐硕愖C明，并按稅后退貨總額的20%處罰。若在退貨30天內(nèi)不能取得退稅證明，稅款全部由經(jīng)管人員負擔，半年內(nèi)取回退稅證明，銷售人員簽呈，銷售經(jīng)理核準后，財務部門將所扣稅額返還需要換貨由營銷綜合辦負責按規(guī)定辦理，業(yè)務員在事先未經(jīng)任何領導書面同意，私自以任何方式換貨，處于額度的罰款，造成損失的全額賠償。屬非質(zhì)量原因退貨由業(yè)務人員在合同空白處醒目加注理、銷售經(jīng)理平均負擔罰款的百分之二十銷售代表提出退貨申請銷售經(jīng)理批準會計部處理帳務分項管理制度退貨管理 向客戶索取原票或返銷發(fā)票或經(jīng)財務蓋章確認的無稅扣款證明，不能取得上述資料時，調(diào)出貨物的稅款由經(jīng)管人員負擔從客戶處調(diào)貨調(diào)出貨物直接銷售經(jīng)管業(yè)務員必須提供該客戶收貨回執(zhí)和合同及時開票。未經(jīng)主管經(jīng)理審批而私自做主調(diào)貨，調(diào)貨人員負全責呈報主管經(jīng)理審批調(diào)出貨物時分項管理制度調(diào)貨管理 11-5、銷售人員必須陪同，對帳結(jié)果雙方加蓋財務專用章，也可蓋業(yè)務章或公章，但必須加以備注原因，陪同的銷售人員、對帳會計簽字，事后要上級經(jīng)理、銷售經(jīng)理簽字確認。會計部銷售人員對各自經(jīng)管客戶的應收帳款負全責。負責與客戶日常對賬是經(jīng)管銷售人員的責任銷售代表發(fā)生變動時依據(jù)半年一次的函證結(jié)合對方余額、蓋章情況、回款跡象、歷史情況、銷售代表的反饋等綜合情況確定需對帳的客戶主管經(jīng)理監(jiān)交有質(zhì)疑如果不履行接交手續(xù)，所發(fā)生的一切損失由接管人員和主管經(jīng)理負責分項管理制度應收賬款對賬管理 折扣方法折扣的其他處理方法依據(jù)半年一次的函證結(jié)合對方余額、蓋章情況、回款跡象、歷史情況、銷售代表的反饋等綜合情況確定需對帳的客戶會計部計算季度反饋在銷售發(fā)票中扣除或季度后返還銷售副總財務總監(jiān)分項管理制度銷售折扣管理 銷售人員取得匯票十日之內(nèi)郵回公司會計部客戶破損及帳務處理銷售人員應及時掌握客戶破損及帳務處理情況，并向?qū)Ψ剿饕茡p證明，破損證明應為對方倉儲的退出單或紅字入庫單或拒付單破損貨物處理一次性破損金額（售價）達一千元以上的需退回公司處理分項管理制度到款及其他費用管理 銷售代表清欠認為以自己的能力已很難清回貨款的，可書面申請（附件10）并經(jīng)銷售經(jīng)理、銷售副總同意交給專職的清欠人員清欠專職清欠人員清欠專職清欠仍無結(jié)果的情況下，應由清欠專員會同原銷售人員和上級經(jīng)理共同提出訴訟解決的請求訴訟銷售副總視具體情況決定是否訴訟解決清欠無結(jié)果，造成呆壞帳損失，由責任人負擔呆壞帳金額的百分之二十分項管理制度清欠與訴訟管理 應收賬款xxx附上經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照（醫(yī)院為醫(yī)療機構許可證）、藥品經(jīng)營許可證、稅務登記證提供新舊公司同時蓋公章的更名通知、新名稱營業(yè)執(zhí)照匯報人：xxx匯報時間：xxx管理培訓Accountsreceivablemanagementtraining信用額度重要指標應收賬款管理制度LOGO