極簡(jiǎn)風(fēng)-費(fèi)用報(bào)銷及付款培訓(xùn)、極簡(jiǎn)風(fēng)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程培訓(xùn).pptx

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費(fèi)用報(bào)銷及付款培訓(xùn)FINANCIALTRAINING財(cái)務(wù)部 借款制度費(fèi)用報(bào)銷付款流程其他事項(xiàng)目錄 借款制度第一部分借款制度 借款流程報(bào)銷人部門(mén)經(jīng)理主辦會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理每日均可辦理，金額較大的，提前申報(bào) 借款場(chǎng)景因公出差采購(gòu)物品 借款規(guī)則出差回來(lái)5日內(nèi)必須還清借款因公出差購(gòu)買結(jié)束后，3日內(nèi)憑發(fā)票及相關(guān)附件到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷、銷帳手續(xù)采購(gòu)物品 借款規(guī)則一次結(jié)清，多退少補(bǔ)前帳不清，后帳不出 借款制度第二部分費(fèi)用報(bào)銷 報(bào)銷流程費(fèi)用發(fā)生填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單分管負(fù)責(zé)人審核主辦會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核出納付款單筆金額>10000元，總經(jīng)理審批<10000元業(yè)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理 出差費(fèi)用填寫(xiě)釘釘《出差申請(qǐng)流程》分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后方可出行出差前出差中出差后 出差費(fèi)用出差前出差中出差后出差記錄去哪個(gè)工廠/公司，看什么產(chǎn)品/參加什么會(huì)議，產(chǎn)品/會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)照片，與工廠名的合影照片/與其他人的合影照片……出差標(biāo)準(zhǔn)城市員工經(jīng)理/主管總監(jiān)特區(qū)城市（北、上、深）200元/人/天250元/人/天250元/人/天省會(huì)城市150元/人/天200元/人/天200元/人/天省會(huì)以下城市120元/人/天150元/人/天級(jí)別出差補(bǔ)貼交通方式員工30元/天火車/汽車經(jīng)理/主管50元/天火車/汽車總監(jiān)80元/天火車/汽車/飛機(jī) 出差費(fèi)用出差前出差中出差后填寫(xiě)《出差成果報(bào)告》出差費(fèi)用報(bào)銷填寫(xiě)釘釘《費(fèi)用報(bào)銷流程》并關(guān)聯(lián)到《出差申請(qǐng)流程》等待審批 費(fèi)用報(bào)銷制度相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及要求住宿費(fèi)交通費(fèi)招待費(fèi)物資采購(gòu)費(fèi) 發(fā)票知識(shí)取得發(fā)票類型采購(gòu)價(jià)稅合計(jì)比例使用說(shuō)明增值稅專用發(fā)票13%100%增值稅專用發(fā)票3%90.09%從小規(guī)模納稅人處采購(gòu)并取得3%專票，價(jià)稅合計(jì)最多只能占一般納稅人價(jià)稅合計(jì)價(jià)格的90.09%增值稅普通發(fā)票87.12%不能取得的增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)最多只能占一般納稅人價(jià)稅合計(jì)價(jià)格的87.12%無(wú)發(fā)票64.99%不能取得的增值稅發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)最多只能占一般納稅人價(jià)稅合計(jì)價(jià)格的64.99% 費(fèi)用報(bào)銷粘貼的注意事項(xiàng)不同類型的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)分類粘貼到不同的粘貼單（比如車票、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、郵寄費(fèi)等票據(jù)分類粘貼）；再按票據(jù)的面積大小分類粘貼原始憑證統(tǒng)一用膠水粘貼，不可用訂書(shū)機(jī)或回型針；粘貼過(guò)程中應(yīng)避免把票面有效信息覆蓋票據(jù)應(yīng)當(dāng)橫向粘貼，不得豎向粘貼，緊靠粘貼單的左上端，從左橫向右粘貼，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼;票據(jù)較少時(shí)，可粘貼在同一粘貼單上每張襯托單必須寫(xiě)上小計(jì)金額出現(xiàn)不符合要求的貼票，財(cái)務(wù)人員有權(quán)要求退回，到達(dá)要求后方可報(bào)銷 借款制度第三部分付款流程 付款流程準(zhǔn)備與供應(yīng)商簽定合同收到增值稅發(fā)票，業(yè)務(wù)部核對(duì)，填寫(xiě)付款申報(bào)單進(jìn)入發(fā)票退回流程是否與合同相符審核應(yīng)付款是否相符進(jìn)入付款流程財(cái)務(wù)部審核付款根據(jù)合同檢驗(yàn)并入庫(kù)，填寫(xiě)入庫(kù)單據(jù)并錄入系統(tǒng)生產(chǎn)過(guò)程開(kāi)具增值稅發(fā)票及送貨單否是否業(yè)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部物流中心供應(yīng)商 情景一：招商會(huì)費(fèi)用付款：公司招商會(huì)在4月份召開(kāi)，招商會(huì)相關(guān)費(fèi)用包括住宿費(fèi)、餐費(fèi)、推廣費(fèi)、其他費(fèi)用1、在招商會(huì)確定后，需要提交哪些資料給財(cái)務(wù)備案？2、招商會(huì)相關(guān)費(fèi)用，要走什么流程？付款流程O(píng)R報(bào)銷流程？3、走流程時(shí)，需提供哪些資料給財(cái)務(wù)審核？招商會(huì)預(yù)算答：答：答：付款流程（日常付款）招商會(huì)決算、合同、招商會(huì)花名單及會(huì)議議程等相關(guān)資料日常付款流程特殊案例介紹 情景二：生產(chǎn)付款1、小王作為生產(chǎn)采購(gòu)部人員，需要支付某項(xiàng)采購(gòu)付款，他需要提供哪些資料給財(cái)務(wù)審核？2、請(qǐng)幫他走一下付款流程，考慮一下具體需要哪些信息合同、發(fā)票、入庫(kù)單、結(jié)算對(duì)賬函等答：答：合同賬期、入庫(kù)時(shí)間、發(fā)票與入庫(kù)單是否一致、對(duì)方銀行賬號(hào)、多次或一次、清單明細(xì)、合同流程勾稽等等生產(chǎn)付款流程案例介紹 借款制度第四部分其他事項(xiàng) 其他事項(xiàng)報(bào)銷及付款時(shí)間規(guī)定銀行轉(zhuǎn)賬：每周二及周四現(xiàn)金付款：每周三及周五請(qǐng)大家提前一天走流程財(cái)務(wù)審核時(shí)間：周一周三業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及其主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)報(bào)銷業(yè)務(wù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)，如報(bào)銷費(fèi)用經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)存在弄虛作假行為的，發(fā)生一次給予業(yè)務(wù)經(jīng)辦人嚴(yán)重警告處分，當(dāng)月費(fèi)用報(bào)銷額度為零；發(fā)生兩次予以直接辭退處理 感謝各位的觀看FINANCIALTRAINING財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程培訓(xùn)FINANCIALREIMBURSEMENTPROCESS培訓(xùn)師：XXX 部門(mén)離不開(kāi)財(cái)務(wù)報(bào)銷企業(yè)日常事務(wù)中，報(bào)銷牽一發(fā)而動(dòng)全身，涉及企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的方方面面報(bào)銷是非多 員工報(bào)銷常出現(xiàn)問(wèn)題在日常工作總結(jié)，員工報(bào)銷時(shí)經(jīng)常出現(xiàn)報(bào)銷單據(jù)填寫(xiě)不規(guī)范、報(bào)銷內(nèi)容不明確等情況，由于單據(jù)填寫(xiě)錯(cuò)誤導(dǎo)致的重復(fù)填寫(xiě)工作也多次發(fā)生，給員工自己以及財(cái)務(wù)部門(mén)帶來(lái)很多本不必要的困擾。常識(shí)不了解員工對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)了解甚少，亟需科普填寫(xiě)不完整由于缺少憑證填寫(xiě)指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)，胡亂填寫(xiě)粘貼不規(guī)范部分員工為圖省事隨意粘貼，導(dǎo)致返工流程不正確費(fèi)用報(bào)銷流程常常走錯(cuò)步驟，耽擱時(shí)間 費(fèi)用報(bào)銷簡(jiǎn)介憑證填寫(xiě)規(guī)范票據(jù)粘貼方法具體報(bào)銷流程目錄CONTENTS01020403 費(fèi)用報(bào)銷簡(jiǎn)介INTRODUCTIONFORREIMBURSEMENT01 常見(jiàn)費(fèi)用報(bào)銷分類費(fèi)用報(bào)銷類別交通費(fèi)招待費(fèi)差旅費(fèi)通訊費(fèi)招待客戶發(fā)生的餐費(fèi)、酒水或外購(gòu)禮品等，多產(chǎn)生于銷售部門(mén)出差外地發(fā)生的住房費(fèi)，車、船或者機(jī)票以及出差的補(bǔ)助費(fèi)用員工按照公司制度可以來(lái)報(bào)銷的手機(jī)話費(fèi)、辦公室固定話費(fèi)等因工作需要室內(nèi)外出乘坐公交、的士、地鐵等工具發(fā)生的費(fèi)用 費(fèi)用報(bào)銷四大原則先審批后支出原則1423賬款即時(shí)清結(jié)原則誰(shuí)批準(zhǔn)誰(shuí)負(fù)責(zé)原則各項(xiàng)手續(xù)完整原則 四大原則的意義先審后付凡支出項(xiàng)目均申請(qǐng)批準(zhǔn)后才可支出，未申請(qǐng)或未經(jīng)批準(zhǔn)不得支出審批擔(dān)責(zé)審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本身審核、批準(zhǔn)支付的費(fèi)用的支出負(fù)責(zé)任即時(shí)清結(jié)凡是借用公款者，如遇到前一賬目不結(jié)清時(shí)，后一款項(xiàng)則不借出手續(xù)完整報(bào)銷必須按照規(guī)定的手續(xù)和流程，財(cái)務(wù)不受理手續(xù)不全報(bào)銷單據(jù) 憑證填寫(xiě)規(guī)范SPECIFICATIONFORVOUCHER02 報(bào)銷憑證填寫(xiě)規(guī)范單據(jù)類型除出差費(fèi)用外，其它所有的報(bào)銷費(fèi)用都需要認(rèn)真填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷單》多項(xiàng)報(bào)銷若一張報(bào)銷單上有多個(gè)報(bào)銷項(xiàng)目，可填一張報(bào)銷單，但需要分行填寫(xiě)替代報(bào)銷如獎(jiǎng)金、提成等需用替代票代替報(bào)銷的，需要附上原有印章清晰收據(jù)小寫(xiě)金額類別相同的票據(jù)上的金額合計(jì)數(shù)，采用阿拉伯?dāng)?shù)字填列，保留兩位小數(shù)大寫(xiě)金額本張費(fèi)用報(bào)銷單合計(jì)金額的大寫(xiě)數(shù)字，大寫(xiě)金額前必須加￥并用零補(bǔ)齊其它項(xiàng)目如有借支請(qǐng)?zhí)顚?xiě)原借款，如借支金額大于報(bào)銷金額需要填寫(xiě)應(yīng)退余款 費(fèi)用報(bào)銷單填寫(xiě)范例員工信息注意寫(xiě)明報(bào)銷部門(mén)、報(bào)銷人等信息，并帶有部門(mén)主管及經(jīng)理的簽字費(fèi)用報(bào)銷單需要按照如下填寫(xiě)范例進(jìn)行填寫(xiě)，需要額外注意每項(xiàng)的填寫(xiě)細(xì)節(jié)，如下兩點(diǎn)主要內(nèi)容：費(fèi)用信息最低端大寫(xiě)金額注明報(bào)銷金額，分行填寫(xiě)費(fèi)用用途及對(duì)應(yīng)小寫(xiě)金額 付款申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)規(guī)范在公司和客戶完成業(yè)務(wù)項(xiàng)目的時(shí)候，因?yàn)楫a(chǎn)品的特性，每次都要提供一個(gè)付款申請(qǐng)書(shū)給對(duì)方，一方面是起到只會(huì)的作用，另一方面也是一個(gè)對(duì)賬的作用，那么一般情況下，針對(duì)付款申請(qǐng)書(shū)應(yīng)該注意哪幾點(diǎn)呢？01付款原因附件張數(shù)原始憑證注意“收款單位”必須全稱，“賬號(hào)”與“開(kāi)戶行”應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)“付款原因”需填寫(xiě)清楚，不能過(guò)簡(jiǎn)，必須包括目的及對(duì)應(yīng)項(xiàng)目單據(jù)及附件張數(shù)填寫(xiě)附件總數(shù)量，不可隨意填寫(xiě)或數(shù)量不對(duì)應(yīng)所有付款項(xiàng)目必須附有對(duì)應(yīng)原始合同復(fù)印件、原始憑證及發(fā)票020304收款單位 付款申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)范例注意事項(xiàng)簽字處簽字應(yīng)字跡清晰好辨認(rèn)，必須為報(bào)銷人部門(mén)經(jīng)理及以上級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)其它項(xiàng)其它如實(shí)填寫(xiě)即可，付款金額須同時(shí)填大寫(xiě)數(shù)字和小寫(xiě)阿拉伯?dāng)?shù)字 票據(jù)粘貼方法METHODOFSTICKERFORVOUCHER03 粘貼要求方法合適根據(jù)票據(jù)多少、紙張的大小選擇合適方法，以整體美觀為準(zhǔn)順序正確粘貼的票據(jù)要求正面朝上，按照發(fā)票種類紙張大小順序粘貼厚薄均勻大張的票據(jù)只需固定票據(jù)的左上角，小張票據(jù)需要均勻粘貼膠水粘貼請(qǐng)用膠水粘貼相關(guān)票據(jù)，不可用訂書(shū)釘裝訂或者其他方式裝訂 票據(jù)粘貼范例相應(yīng)票據(jù)按照范例粘貼樣式粘貼即可,粘貼遇到問(wèn)題可以咨詢財(cái)務(wù)人員 具體報(bào)銷流程SPERCIFICREIMBURSEMENTPROCESS04 報(bào)銷流程（差旅費(fèi)-員工端）員工申請(qǐng)因公出差，需提前清晰填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》01申請(qǐng)02審批03備案04補(bǔ)項(xiàng)經(jīng)理審批《出差申請(qǐng)單》先報(bào)員工所在部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)提交備案將填好的《出差申請(qǐng)單》提交到辦公室備案返回補(bǔ)項(xiàng)出差返回后，完善《出差申請(qǐng)單》未填項(xiàng)目 報(bào)銷流程（差旅費(fèi)-財(cái)務(wù)端）05審核06審批07報(bào)銷報(bào)銷完成財(cái)務(wù)審核報(bào)銷人將該《報(bào)銷單》提交給財(cái)務(wù)審核簽字老板審批財(cái)務(wù)部會(huì)及時(shí)將《報(bào)銷單》報(bào)給總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)報(bào)銷交總經(jīng)理批準(zhǔn)后的《報(bào)銷單》交財(cái)務(wù)部報(bào)銷 謝謝你的觀看THANKSFORYOURSLEEPING