我國國有商業(yè)銀行盈利能力研究_論文

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1、我國國有商業(yè)銀行盈利能力研究摘要：一個(gè)商業(yè)銀行盈利能力的大小是保持和增強(qiáng)其自身競(jìng)爭(zhēng)力及可持續(xù)發(fā)展能力的一個(gè)決定性因素。目前，處于股份制改造和實(shí)行公司治理結(jié)構(gòu)這一嬗變進(jìn)程中的我國國有商業(yè)銀行，迫切需要辨析其與世界一流商業(yè)銀行的差距，找出制約其盈利水平提高的因素，并采取相應(yīng)的策略措施，盡力、盡快提高其盈利能力，才能達(dá)到最終建成具有國際競(jìng)爭(zhēng)力的世界一流商業(yè)銀行的愿景。關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行；能力　　一、我國國有商業(yè)銀行近年盈利能力應(yīng)該說，自2017年底啟動(dòng)的我國國有商業(yè)銀行的股份制改革，截止目前已取得階段性成果，除還未

2、實(shí)施股改的農(nóng)行盈利能力仍顯羸弱，盈利水平差強(qiáng)人意外，先后完成股份制改造，均已成為上市公司的工、中、建三行的經(jīng)營績(jī)效持續(xù)改善，盈利能力在逐年增強(qiáng)，盈利水平也在逐步提高。詳情見表1：9/9通過對(duì)表一的簡(jiǎn)略解讀，就可直觀清晰地了解工、農(nóng)、中、建四行近三年來盈利能力大致增長脈絡(luò)和具體變動(dòng)狀況，尤其是已成為上市公司的工、中、建三行，樣本分析的可比性更強(qiáng)。2017年，四行資產(chǎn)總額比2017年增長億元，年均增長億元，年均增長率為%；貸款總額比2017年增長億元，年均增長億元，年均增長率為%。但四行在特色各異的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略導(dǎo)向

3、下，貸款增速呈現(xiàn)較大差異。2017年，工、建兩行貸款增幅分別為%和%，相差不大；而農(nóng)、中兩行卻分別為%和%，相差將近一倍。2017年，工、中兩行增幅在四行中最低，分別為%和%，這與兩行近年來著眼于業(yè)務(wù)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變、經(jīng)營收入結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型、信貸結(jié)構(gòu)的優(yōu)化以及資產(chǎn)質(zhì)量的改善，有意控制信貸業(yè)務(wù)的過快增長有關(guān)。同年，農(nóng)行增幅雖然還比較大，達(dá)到%，但同比下降的幅度也很大，下降了幾乎近5個(gè)百分點(diǎn)；而建行的貸款增速不僅明顯高于工、中兩行，而且也略高于農(nóng)行，是四家中唯一增幅超過10%的行，為%。其主要?jiǎng)右蚩赡苁巧鲜泻笥麎毫哟?/p>

4、、資本相對(duì)過剩及傳統(tǒng)的規(guī)模擴(kuò)張慣性，推動(dòng)了信貸業(yè)務(wù)的快速增長。這也給了我們一個(gè)有益的啟示，即上述格局和趨勢(shì)很可能在2017、2017兩年發(fā)生轉(zhuǎn)變，上市后的工、中兩行貸款投放有望增速，信貸業(yè)務(wù)增長可能加快。9/9在盈利能力中的稅前利潤指標(biāo)上，除農(nóng)行2017年較2017年，中行2017年較2017年分別下降%和%外，其余年份和其他各行皆呈現(xiàn)為不同程度的增長，在總體上顯示盈利水平的穩(wěn)步小幅提高；資本利潤率和資產(chǎn)利潤率，在香港上市已經(jīng)一年的建行明顯高出一籌，2017年、2017年分別為%、%和%、%，比較接近歐美銀行的

5、平均水平。2017年中行資產(chǎn)利潤率%，高于工行的%，但同年工行的資本利潤率為%，略微高于中行。在成本收入比這一世界各國用來衡量商業(yè)銀行盈利和競(jìng)爭(zhēng)水平最重要的指標(biāo)上([營業(yè)費(fèi)用／營業(yè)收入])，僅建行一家2017年、2017年兩個(gè)年度均表現(xiàn)為較大幅度的下降；中行2017年略為上升后，2017年則小幅下降；工行2017年雖達(dá)到較大幅度的下降，但2017年又呈現(xiàn)較大幅度的上升；總體上來說，除農(nóng)行2017年、2017年分別處于%和%的高位運(yùn)行外，工、中、建三行成本收入比基本上都處于銀監(jiān)會(huì)所要求的監(jiān)測(cè)范圍之內(nèi)(35%至45

6、%)。至于事關(guān)商業(yè)銀行生存與發(fā)展的資本充足率指標(biāo)，工、中、建三行均大大超過8%的最低標(biāo)準(zhǔn)，建行甚至以%跨入了世界一流銀行的行列。只是由于農(nóng)行還未實(shí)施股改，沒有進(jìn)行財(cái)務(wù)重組，其資本充足率、資本利潤率和資產(chǎn)利潤率等指標(biāo)在各年度的年報(bào)中均未予以披露，無法進(jìn)行相應(yīng)的類比分析，略顯缺撼。至此，工、農(nóng)、中、建四大國有商業(yè)銀行現(xiàn)行盈利水平究竟處在一個(gè)什么層面，近兩年來盈利能力提高程度如何，通過上述縱向比較和簡(jiǎn)略分析，可以說我們對(duì)此有了一個(gè)基本了解。9/9需要特別說明的是，本分析樣本之所以取始于2017年，主要原因是與國有商業(yè)

7、銀行的股份制改革起始時(shí)間相適應(yīng)。然而從嚴(yán)格意義上來說，由于四大國有商業(yè)銀行改革起始時(shí)間的不一和進(jìn)程的階段性不同(目前，工、中、建三行業(yè)已完成股改，成為上市公司)，要把四行的有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)放在同一個(gè)平臺(tái)和層面上進(jìn)行比較是相當(dāng)困難的，某些指標(biāo)的可比性并不高，而且在一定程度也失公允，但反之它也不無一個(gè)好處，即通過相應(yīng)的比較既可以對(duì)四大銀行盈利水平和能力有一個(gè)全景式的了解，也可以對(duì)國有商業(yè)銀行改革的緊迫性有更加充分的認(rèn)識(shí)，并通過對(duì)各行盈利水平和能力的分析，探尋進(jìn)一步深化國有商業(yè)銀行改革發(fā)展創(chuàng)新之路，為將要啟動(dòng)的農(nóng)行股改提

8、供有益的借鑒。二、我國國有商業(yè)銀行提高盈利水平和增強(qiáng)盈利能力的制約因素現(xiàn)實(shí)情態(tài)下，我國國有商業(yè)銀行要達(dá)到提高盈利水平，增強(qiáng)盈利能力的預(yù)期，還有許多制約因素和障礙。9/91.經(jīng)營收入結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型難以短期見效。銀行的利潤來源可分為兩塊：一是利息收入；二是非利息收入。我國商業(yè)銀行經(jīng)營收入結(jié)構(gòu)在整體上是建立在利息收入基礎(chǔ)上的，盈利水平的提高高度依賴于三個(gè)層次的利息收入，一是存貸利差凈利息收入，二是