元力股份：廣州冰鳥網(wǎng)絡(luò)科技有限公司審計(jì)報(bào)告

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1、福建華興會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）FujianHuaxingCPAs(SpecialGeneralPartnership)地址：福建省福州市湖東路152號(hào)中山大廈B座七-九樓電話(Tel):0591-87852574傳真(Fax):0591-87840354Add:7-9/FBlockB,152HudongRoad,Fuzhou,Fujian,ChinaHttp://www.fjhxcpa.com郵政編碼(Postcode):350003審計(jì)報(bào)告閩華興所（2017）審字H-071號(hào)廣州冰鳥網(wǎng)絡(luò)科技有限公司全體

2、股東：我們審計(jì)了后附的廣州冰鳥網(wǎng)絡(luò)科技有限公司（以下簡稱廣州冰鳥）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2017年9月30日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2017年1-9月的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表和合并及母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、管理層對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是廣州冰鳥管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（1）按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。二、注冊會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作

3、的基礎(chǔ)上對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊會(huì)計(jì)師的判斷，包括對由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)，注冊會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評價(jià)

4、管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。1福建華興會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）FujianHuaxingCPAs(SpecialGeneralPartnership)地址：福建省福州市湖東路152號(hào)中山大廈B座七-九樓電話(Tel):0591-87852574傳真(Fax):0591-87840354Add:7-9/FBlockB,152HudongRoad,Fuzhou,Fujian,ChinaHttp://www.fjhxcpa.com郵政編碼(Postcode):35

5、0003我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。三、審計(jì)意見我們認(rèn)為，廣州冰鳥財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了廣州冰鳥2017年9月30日的合并及母公司財(cái)務(wù)狀況以及2017年1-9月的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。福建華興會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國注冊會(huì)計(jì)師：鄭基（特殊普通合伙）中國注冊會(huì)計(jì)師：吳存進(jìn)中國福州市二○一七年十二月十八日2合并資產(chǎn)負(fù)債表2017年9月30日編制單位：廣州冰鳥網(wǎng)絡(luò)科技有限公司單位：元幣種：人民幣項(xiàng)目附注期末余額期初余額項(xiàng)目附注期末余額期

6、初余額流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金五（一）4,803,879.653,429,184.97短期借款結(jié)算備付金向中央銀行借款拆出資金吸收存款及同業(yè)存放以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)拆入資金衍生金融資產(chǎn)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)衍生金融負(fù)債應(yīng)收賬款五（二）3,608,338.22587,788.75應(yīng)付票據(jù)預(yù)付款項(xiàng)五（三）20,068,897.552,535,599.87應(yīng)付賬款五（八）67,478,905.246,726,090.90應(yīng)收保費(fèi)預(yù)收款項(xiàng)五（九）22,580,7

7、51.486,400,000.51應(yīng)收分保賬款賣出回購金融資產(chǎn)款應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金應(yīng)收利息應(yīng)付職工薪酬五（十）630,346.12289,562.35應(yīng)收股利應(yīng)交稅費(fèi)五（十一）158,984.86329,492.65其他應(yīng)收款五（四）180,072.72418,672.96應(yīng)付利息買入返售金融資產(chǎn)應(yīng)付股利存貨其他應(yīng)付款五（十二）1,349,008.921,019,166.67劃分為持有待售的資產(chǎn)應(yīng)付分保賬款一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金其他流動(dòng)資產(chǎn)五（五）1,001,784.01代理買賣證

8、券款流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)29,662,972.156,971,246.55代理承銷證券款非流動(dòng)資產(chǎn)：劃分為持有待售的負(fù)債發(fā)放貸款和墊款一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債可供出售金融資產(chǎn)其他流動(dòng)負(fù)債持有至到期投資流動(dòng)負(fù)債合計(jì)92,197,996.6214,764,313.08長期應(yīng)收款非流動(dòng)負(fù)債：長期股權(quán)投資長期借款投資性房地產(chǎn)應(yīng)付債券固定資產(chǎn)五（六）178,872.9479,250.02其中：優(yōu)先股在建工