鞍鋼股份：關(guān)于鞍鋼集團財務(wù)有限責任公司風險評估報告

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1、鞍鋼股份有限公司關(guān)于鞍鋼集團財務(wù)有限責任公司風險評估報告我們審核了鞍鋼集團財務(wù)有限責任公司（以下簡稱“鞍鋼財務(wù)公司”）管理當局對2017年6月30日與其經(jīng)營資質(zhì)、業(yè)務(wù)和風險狀況相關(guān)的風險評估說明。建立健全并合理設(shè)計風險管理體系并保持其有效性、風險管理政策與程序的真實性和完整性是鞍鋼財務(wù)公司管理當局的責任。我們的責任是對鞍鋼財務(wù)公司所作出的與其經(jīng)營資質(zhì)、業(yè)務(wù)和風險狀況相關(guān)的風險評估說明發(fā)表意見。我們在審核過程中，實施了包括了解、測試和評價鞍鋼財務(wù)公司與其經(jīng)營資質(zhì)、業(yè)務(wù)和風險狀況相關(guān)的各項內(nèi)部控制制度設(shè)計的合理性和

2、執(zhí)行情況，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的審核為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。經(jīng)審核，我們認為：一、鞍鋼財務(wù)公司具有合法有效的《金融許可證》《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》；二、未發(fā)現(xiàn)鞍鋼財務(wù)公司存在違反中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布的《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》規(guī)定的情況，鞍鋼財務(wù)公司的資產(chǎn)負債比例符合該辦法第三十四條的規(guī)定要求。由于內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯誤發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導致相關(guān)內(nèi)部控制變得不恰當，或降低對控制、風險管理政策、程序遵循的程度。因此，根據(jù)風險

3、評估結(jié)果推測未來風險管理有效性具有一定的風險。本報告僅供鞍鋼股份有限公司報深圳證券交易所審核使用。未經(jīng)書面許可，不得用作任何其他目的。附送：鞍鋼集團財務(wù)有限責任公司風險評估說明鞍鋼股份有限公司董事會二○一七年八月二十八日1附件：鞍鋼集團財務(wù)有限責任公司風險評估說明一、公司基本情況鞍鋼集團財務(wù)有限責任公司（以下簡稱“公司”）于1997年8月29日經(jīng)中國人民銀行總行批準籌建（銀復[1997]345號），于1998年3月17日正式成立（銀復[1998]88號）。公司最初成立時注冊資本金為人民幣36,200萬元，由5家

4、股東出資：鞍山鋼鐵集團公司出資30,660萬元，持股比例84.70%；鞍鋼集團國際經(jīng)濟貿(mào)易公司出資2,490萬元，持股比例為6.88%；鞍鋼實業(yè)發(fā)展總公司出資1,500萬元，持股比例4.14%；鞍鋼附屬企業(yè)公司出資1,350萬元，持股比例3.73%；鞍山銀座（集團）股份有限公司出資200萬元，持股比例0.55%。1998年9月10日，公司股東會通過了“關(guān)于內(nèi)部轉(zhuǎn)讓股本的議案”，股東鞍鋼附屬企業(yè)公司、鞍山銀座（集團）股份有限公司將所持公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓給鞍山鋼鐵集團公司，公司股東由五家變?yōu)槿遥喊吧戒撹F集團公司出資32

5、,210萬元，持股比例88.98%；鞍鋼集團國際經(jīng)濟貿(mào)易公司出資2,490萬元,持股比例6.88%；鞍鋼實業(yè)發(fā)展總公司出資1,500萬元,持股比例4.14%。2008年5月，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會遼寧監(jiān)管局遼銀監(jiān)復[2008]143號“關(guān)于鞍鋼集團財務(wù)有限責任公司增加注冊資本金及變更股權(quán)、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)的批復”批準，公司注冊資本增加至100,000萬元（含500萬美元）。本次變更事項已經(jīng)鞍山中科華會計師事務(wù)所有限公司審驗，并于2008年6月27日出具鞍中科華驗字［2008］第128號驗資報告。本次增資后公司的

6、股權(quán)結(jié)構(gòu)為：鞍山鋼鐵集團公司出資74,035萬元，占注冊資本的74.04%；鞍鋼股份有限公司出資20,000萬元，占注冊資本的20.00%；鞍鋼集團國際經(jīng)濟貿(mào)易公司出資3,723萬元，占注冊資本的3.72%；鞍鋼實業(yè)集團有限公司出資2,242萬元，占資本總額的2.24%。2012年6月，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會遼寧監(jiān)管局遼銀監(jiān)復[2012]134號“遼寧銀監(jiān)局關(guān)于鞍鋼集團財務(wù)有限責任公司股權(quán)變更及章程修改的批復”批準，公司74.04%的股權(quán)由鞍山鋼鐵集團公司無償劃轉(zhuǎn)至鞍鋼集團公司。本次股權(quán)轉(zhuǎn)換后，公司的股權(quán)結(jié)

7、構(gòu)為：鞍鋼集團公司出資74,035萬元，占注冊資本的74.04%；鞍鋼股份有限公司出資20,000萬元，占注冊資本的20.00%；鞍鋼集團國際經(jīng)濟貿(mào)易公司出資3,723萬元，占注冊資本的3.72%；鞍鋼實業(yè)集團有限公司出資2,242萬元，占資本總額的2.24%。2014年4月，《鞍鋼集團財務(wù)有限責任公司關(guān)于股權(quán)變更、注冊資本增加及章程修改的請示》（鋼集財【2014】4號）獲得遼銀監(jiān)發(fā)【2014】25號批復，注冊資本金增加及股權(quán)變更的工作已于2014年5月底結(jié)束。變更后注冊資本為20億元，其中鞍鋼集團公司出資人民

8、幣14億元（其中含500萬美元），占注冊資本的70%；鞍鋼股份有限公司出資人民幣4億元，占注冊資本的20%；攀鋼集團釩鈦資源股份有限公司出資2人民幣2億元，占注冊資本的10%。2014年10月，《鞍鋼集團財務(wù)有限責任公司關(guān)于吸收合并攀鋼集團財務(wù)有限公司并設(shè)立四川分公司的請示》獲得銀監(jiān)復【2014】766號批復。2014年12月,鞍鋼財務(wù)公司四川分公司正式掛牌營業(yè)。2016年9月,經(jīng)遼寧