ipo及再融資環(huán)保核查小結(jié)

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1、IPO及再融資環(huán)保核查小結(jié)一、公司上市環(huán)保核查的相關(guān)法規(guī)公司上市環(huán)境保護(hù)核查起源于2001年9月國(guó)家環(huán)境保護(hù)總局發(fā)布的《關(guān)于做好上市公司環(huán)保情況核查工作的通知》（環(huán)發(fā)[2001]156號(hào)）。在國(guó)家環(huán)境保護(hù)總局發(fā)布了《關(guān)于對(duì)申請(qǐng)上市的企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)進(jìn)行環(huán)境保護(hù)核查的通知》（[2003]101號(hào)）和《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司申請(qǐng)上市或再融資環(huán)境保護(hù)核查工作的通知》（環(huán)辦[2007]105號(hào)）兩份重要文件，規(guī)定重污染行業(yè)首發(fā)上市及公司上市再融資時(shí)，均需先進(jìn)行環(huán)境保護(hù)核查，上市環(huán)保核查工作開(kāi)始進(jìn)入規(guī)范化階段。但公司上市環(huán)境保護(hù)核查真正引發(fā)公眾關(guān)注是在2

2、008年1月9日中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行監(jiān)管部發(fā)布了《關(guān)于重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司IPO申請(qǐng)申報(bào)文件的通知》（發(fā)行監(jiān)管函[2008]6號(hào)）之后，該通知明確規(guī)定：“重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票的，申請(qǐng)文件中應(yīng)當(dāng)提供國(guó)家環(huán)?？偩值暮瞬橐庖?jiàn)，未取得相關(guān)意見(jiàn)的，不受理申請(qǐng)”。通知規(guī)定，從事火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)和跨省從事《關(guān)于對(duì)申請(qǐng)上市的企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)進(jìn)行環(huán)境保護(hù)核查的規(guī)定》環(huán)發(fā)[2003]101號(hào)文件所列其他重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票的，申請(qǐng)文件中應(yīng)當(dāng)提供國(guó)家環(huán)保總局的核查意見(jiàn)，未取得相關(guān)意見(jiàn)的，不受理申請(qǐng)。2

3、008年2月20日，國(guó)家環(huán)保部發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)上市公司環(huán)境保護(hù)監(jiān)督管理工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》，進(jìn)一步指出將加強(qiáng)和完善上市環(huán)保核查制度，建立環(huán)境保護(hù)信息披露機(jī)制，開(kāi)展公司上市環(huán)境保護(hù)績(jī)效與評(píng)估，加大監(jiān)督檢查力度。2010年5月14日，環(huán)境保護(hù)部發(fā)布《關(guān)于公司上市環(huán)保核查后督查情況的通報(bào)》，認(rèn)為紫金礦業(yè)集團(tuán)股份有限公司、唐山冀東水泥股份有限公司、中國(guó)中煤能源股份有限公司等11家2007—2008年通過(guò)環(huán)保部環(huán)保核查的公司上市存在嚴(yán)重環(huán)保問(wèn)題尚未按期整改，存在較大環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。自此，對(duì)已通過(guò)環(huán)保核查的上市公司進(jìn)行后督查的制度開(kāi)始正式實(shí)施。2011年2月24日，環(huán)境保護(hù)部辦公廳發(fā)布《關(guān)于

4、進(jìn)一步規(guī)范監(jiān)督管理嚴(yán)格開(kāi)展上市公司環(huán)保核查工作的通知》（環(huán)辦[2011]14號(hào)），規(guī)范了上市環(huán)保核查程序、核查工作時(shí)限，提出加強(qiáng)環(huán)保違法行為的監(jiān)督管理及對(duì)環(huán)保安全隱患的排查和整治力度。二、公司上市環(huán)境保護(hù)核查的適用公司上市環(huán)境保護(hù)核查的適用，主要包括適用范圍、核查時(shí)段、核查機(jī)構(gòu)及需提交的資料等問(wèn)題，以下進(jìn)行分析和小結(jié)：（一）適用范圍依照《關(guān)于對(duì)申請(qǐng)上市的企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)進(jìn)行環(huán)境保護(hù)核查的通知》（[2003]101號(hào)）和《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司申請(qǐng)上市或再融資環(huán)境保護(hù)核查工作的通知》（環(huán)辦[2007]105號(hào)）的規(guī)定，目前需進(jìn)行環(huán)境保護(hù)核查的企業(yè)

5、范圍暫定為：申請(qǐng)環(huán)保核查公司的分公司、全資子公司和控股子公司下轄的從事環(huán)發(fā)〔2003〕101號(hào)文件所列重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)和利用募集資金從事重污染行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)。對(duì)于此處的“重污染行業(yè)”，《公司上市環(huán)保核查行業(yè)分類管理名錄》環(huán)辦函〔2008〕373號(hào)將其界定為：從事火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)的公司和跨省從事冶金、化工、石化、煤炭、火電、建材、造紙、釀造、制藥、發(fā)酵、紡織、制革和采礦業(yè)公司。（二）核查程序由環(huán)境保護(hù)部負(fù)責(zé)主核查的公司，應(yīng)先取得相關(guān)省級(jí)環(huán)保部門的核查初審意見(jiàn)。省級(jí)環(huán)保部門出具的核查初審意見(jiàn)應(yīng)主送環(huán)境保護(hù)部辦公廳，同時(shí)抄送申請(qǐng)公司；在所有相關(guān)省

6、級(jí)環(huán)保部門出具同意通過(guò)核查初審的意見(jiàn)后，環(huán)境保護(hù)部才受理公司的上市環(huán)保核查申請(qǐng)。省級(jí)環(huán)保部門負(fù)責(zé)主核查的公司跨省生產(chǎn)的，主核查的省級(jí)環(huán)保部門應(yīng)請(qǐng)相關(guān)省級(jí)環(huán)保部門協(xié)助核查，相關(guān)省級(jí)環(huán)保部門應(yīng)向主核查的省級(jí)環(huán)保部門出具核查初審意見(jiàn)。（三）核查時(shí)段目前對(duì)申請(qǐng)上市的公司進(jìn)行環(huán)保核查的時(shí)段為申請(qǐng)上市環(huán)保核查前連續(xù)36個(gè)月。對(duì)申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市公司，如屬首次進(jìn)行環(huán)保核查的，核查時(shí)段為申請(qǐng)環(huán)保核查前連續(xù)36個(gè)月；如屬再次進(jìn)行環(huán)保核查的，核查時(shí)段應(yīng)按接續(xù)上一次環(huán)保核查時(shí)段確定。也就是說(shuō)，對(duì)于申請(qǐng)首發(fā)上市的重污染行業(yè)企業(yè)和該制度實(shí)施前已經(jīng)上市在該制度實(shí)施后申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的重污染行業(yè)企業(yè)，需對(duì)

7、其申請(qǐng)日前的三年之內(nèi)的相關(guān)環(huán)境保護(hù)及污染治理等情況的進(jìn)行核查。對(duì)于，此前因首發(fā)上市或再融資已經(jīng)進(jìn)行過(guò)環(huán)保核查的企業(yè)，其審查時(shí)段需視之前最近一次的環(huán)保審核時(shí)段確定，并接續(xù)上一次的時(shí)段，保證環(huán)保審核的時(shí)間上的連續(xù)性及無(wú)間歇性。（四）核查機(jī)構(gòu)目前在實(shí)踐中，依照行業(yè)及企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍的不同，參與公司上市環(huán)保審核申請(qǐng)的機(jī)構(gòu)為國(guó)家環(huán)境保護(hù)部和省、市級(jí)環(huán)境保護(hù)部門。對(duì)于列入《上市公司環(huán)保核查行業(yè)分類管理名錄》中的從事火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁的行業(yè)和其他跨省的重污染行業(yè)（A類），由環(huán)境保護(hù)部進(jìn)行核查，省環(huán)境保護(hù)行政主管部門提供初步核查意見(jiàn)。除列入《上市公司環(huán)保核查行