新巴塞爾資本協(xié)議與銀行風(fēng)險監(jiān)管經(jīng)濟(jì)法論文(1)

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1、新巴塞爾資本協(xié)議與銀行風(fēng)險監(jiān)管經(jīng)濟(jì)法論文(1)2、第二支柱對銀行風(fēng)險監(jiān)管的法律影響引入第二支柱對完善整個監(jiān)管框架具有重要意義，它不僅引入了監(jiān)管當(dāng)局的檢查，而且有助于鼓勵銀行保持事前和事中的謹(jǐn)慎操作，但是，第二支柱的實施也向監(jiān)管當(dāng)局提出了一些挑戰(zhàn)。首先，改進(jìn)監(jiān)管程序的緊迫性尤為明顯，在發(fā)生銀行危機(jī)的國家，銀行資本充足水平的計算之所以不真實，就是由于監(jiān)管法規(guī)不可靠和公共部門有意寬容。眾所周知，銀行管理部門對銀行面臨的風(fēng)險最了解，并對管理風(fēng)險負(fù)最終責(zé)任。監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查并不是要取代銀行管理部門的判斷和經(jīng)驗，更不是要把保持資本充足的責(zé)任轉(zhuǎn)移到自己身上。因此，監(jiān)管部門

2、應(yīng)在程序上下功夫通過程序正義創(chuàng)造公平競爭的市場環(huán)境，保持銀行業(yè)整體的穩(wěn)定，而不是某家銀行的安全。其次，由于監(jiān)管當(dāng)局的責(zé)任增大，自主權(quán)擴(kuò)大，相應(yīng)有必要提高對監(jiān)管部門自身的約束要求，我們要清醒的認(rèn)識到監(jiān)管不是萬能的，監(jiān)管當(dāng)局與一般市場主體（銀行）一樣，具有內(nèi)在的利益沖動。隨著監(jiān)管當(dāng)局的權(quán)力增加，其“設(shè)租”動力也在相應(yīng)增強(qiáng)。不受約束的權(quán)力必然導(dǎo)致腐敗，因此，為防止監(jiān)管當(dāng)局濫用其監(jiān)管權(quán)力，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取措施不斷增強(qiáng)自身免疫力，另一方面應(yīng)從外部加強(qiáng)對監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查。3、第三支柱對銀行風(fēng)險監(jiān)管的法律影響有效的市場紀(jì)律需要可靠而及時的信息，以使其交易對手進(jìn)行完善的風(fēng)險評

3、估。新協(xié)議將信息披露作為銀行資本充足率的一個內(nèi)在要求，代表了國際金融業(yè)和國際監(jiān)管的新的發(fā)展方向。詳言之，信息披露對強(qiáng)化監(jiān)管的作用在于：（1）信息披露制度直接作用于風(fēng)險行為產(chǎn)生的根源體現(xiàn)了委托人對內(nèi)部信息要求的意志和權(quán)力，削弱了代理人的信息優(yōu)勢，使監(jiān)管者處于更有利地位；對風(fēng)險行為的控制不應(yīng)只注重行為本身，強(qiáng)調(diào)信息披露的約束機(jī)制比管制可能更有效。（2）信息披露有利于打開銀行內(nèi)部“黑匣”，披露制度的存在對代理人起到威懾作用，使其衡量到風(fēng)險行為的成本過大而放棄冒險。懲罰不是約束的目的，更多的信息披露構(gòu)成對代理人的警示作用更符合約束的本質(zhì)要求，使監(jiān)管從事后性快向事前性轉(zhuǎn)

4、變，最終達(dá)到盡可能減少風(fēng)險的目的。（3）信息披露制度是其他一切約束機(jī)制實施的前提和基礎(chǔ)。約束機(jī)制總是由一定的信息觸動之后產(chǎn)生反應(yīng)，信息披露的質(zhì)量制約各種約束制度的有效性。（4）信息披露制度提供了一種靈活的約束手段，可在保證安全性的前提下賦予經(jīng)營者更大的活動空間和操作權(quán)限，這符合金融業(yè)靈活、迅速的經(jīng)營特色，保證在激烈的競爭環(huán)境中占據(jù)優(yōu)勢。（5）由信息披露所構(gòu)成的社會公共輿論監(jiān)督是有效監(jiān)管體系中?匾囊換罰兄詡跎偌喙苤械牡賴路縵鍘Ｇ康饜畔⑴都喙苤貧鵲氖實憊乖煲脖厝荒芄還乖旃詡嘍交?，监管者的行为将受到关注，箔h(huán)霞喙蘢謚嫉男形玫驕勒?。磦蝤可以綑n圖喙蘢

5、櫓慕灰壯殺荊岣咦櫓省?三、我國商業(yè)銀行存在的問題及改進(jìn)建議1、現(xiàn)在監(jiān)管理念是風(fēng)險查處占上風(fēng)，為什么大家都說人民銀行是消除隊，是警察？主要是因為人民銀行在查處風(fēng)險。在風(fēng)險查處理念下始終走不出防范風(fēng)險、查處風(fēng)險、處置風(fēng)險的怪圈，現(xiàn)在要轉(zhuǎn)移到風(fēng)險監(jiān)管上來。首要改變的是觀念，要向風(fēng)險評價轉(zhuǎn)變，分析評價商業(yè)銀行自身的控險能力、化險能力、排險能力，對商業(yè)銀行的健全性、系統(tǒng)的安全性等做出一個綜合性的評價，指出其存在的風(fēng)險隱患和管理漏洞，并責(zé)令其組織實施和改正。在風(fēng)險評價的理念下，監(jiān)管者以第三者身份出現(xiàn)，就不會疲于奔命，干些建臺帳，跟蹤檢查等工作。監(jiān)管當(dāng)局要站在客觀的

6、角度，對銀行運(yùn)行的整個系統(tǒng)進(jìn)行評價，看整個系統(tǒng)的風(fēng)險程度有多大。2、作為發(fā)展中國家，我國銀行業(yè)發(fā)展水平和監(jiān)管能力都很低。我國目前仍存在使用“一逾兩呆”的貸款分類法，貸款五級分類才剛剛試行，而對十國集團(tuán)國家一些大銀行的調(diào)查表明銀行內(nèi)部評級法中僅是營運(yùn)貸款就平均分為10級。我國短期內(nèi)仍需采用標(biāo)準(zhǔn)法，但我國缺乏外部評級機(jī)構(gòu)，而外部信用評級機(jī)構(gòu)的建立和發(fā)展需要花費(fèi)較長時間。另一方面，數(shù)年之后，眾多國際大銀行紛紛采用內(nèi)部評級法，若我國跟不上，將在國際競爭中咱于不利地位。因此，我國應(yīng)從現(xiàn)在起就著手開發(fā)內(nèi)部評級法，建立風(fēng)險內(nèi)部評級體系是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的起點(diǎn)和基礎(chǔ)。目前，信

7、用模型尚不成熟，普遍適用的內(nèi)部評級標(biāo)準(zhǔn)尚未建立，我國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)指導(dǎo)商業(yè)銀行在考慮自身的資本狀況、經(jīng)營規(guī)模、風(fēng)險程度等因素的情形下建立各自的評價體系，盡可能使其能全面，靈敏地揭示和控制風(fēng)險。監(jiān)管當(dāng)局也可根據(jù)本國普遍情況提出一個示范模型，但重點(diǎn)應(yīng)放在對商業(yè)銀行的內(nèi)部評級模型進(jìn)行有效的評估和指引。3、由于會計信息不完備，真實性有待提高等因素，我國銀行業(yè)在信息披露的質(zhì)量和數(shù)量方面，都遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)市場的要求，市場也缺乏足夠的動力和資料深入分析銀行的風(fēng)險狀況。目前商業(yè)銀行信息披露的法規(guī)律規(guī)范體現(xiàn)在各項法律規(guī)章制度中如《金融企業(yè)會計制度》、《金融保險企業(yè)財務(wù)制度》、《會計法

8、》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《商業(yè)銀行法》、