供應(yīng)鏈金融資金流管理系統(tǒng)整合研究

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1、供應(yīng)鏈金融資金流管理系統(tǒng)整合研究1引言　　供應(yīng)鏈金融（ＳｕｐｐｌｙＣｈａｉｎＦｉｎａｎｃｅ，ＳＣＦ）是一個(gè)處于供應(yīng)鏈管理協(xié)作和金融交叉的全新的經(jīng)營(yíng)理念和運(yùn)作模式，供應(yīng)鏈金融利用供應(yīng)鏈間業(yè)務(wù)往來(lái)頻發(fā)的優(yōu)勢(shì)可以有效突破借方與貸方的信息不對(duì)稱(chēng)藩籬，日益受到學(xué)術(shù)界和管理實(shí)踐的推崇。　　供應(yīng)鏈金融是商業(yè)銀行為高效整合供應(yīng)鏈中物流、資金流和信息流，降低供應(yīng)鏈整體財(cái)務(wù)成本而提供的系統(tǒng)性金融解決方案。其中，資金流是交易過(guò)程中很重要的一環(huán)，也是供應(yīng)鏈得以運(yùn)轉(zhuǎn)的“血液”。企業(yè)外部環(huán)境系統(tǒng)包括政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)文化、顧客、供應(yīng)商、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、資本市場(chǎng)等因素，它們既影響公司治理

2、系統(tǒng)，又影響企業(yè)管理系統(tǒng)，還構(gòu)成公司治理系統(tǒng)的一部分。企業(yè)信息系統(tǒng)提供的信息能支持企業(yè)內(nèi)外的有效決策和有效行動(dòng)，它是公司治理系統(tǒng)和企業(yè)管理系統(tǒng)的共同組成部分和賴(lài)以有效運(yùn)作的共同基礎(chǔ)。由于資金流與物質(zhì)流、人才流、信息流之間的關(guān)系，財(cái)務(wù)治理是公司治理中最重要的治理機(jī)制，而財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理中的核心?！　∪欢壳皣?guó)內(nèi)金融信息技術(shù)和電子商務(wù)的發(fā)展相對(duì)滯后，使得供應(yīng)鏈金融中信息整合技術(shù)含量偏低。由于供應(yīng)鏈的信息量龐雜，在供應(yīng)鏈金融中又加入了其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)資金流的全面的監(jiān)督、管理和控制服務(wù)，并且由于供應(yīng)鏈金融模式中的銀行與制造商的成本函數(shù)相互具有不對(duì)稱(chēng)信息，信

3、息不對(duì)稱(chēng)是對(duì)特定供應(yīng)鏈結(jié)構(gòu)均衡產(chǎn)生重大影響的因素。而金融信息化已經(jīng)成為引領(lǐng)金融現(xiàn)代化建設(shè)的重要手段。信息技術(shù)不但在建設(shè)方便、高效、安全的金融服務(wù)體系中發(fā)揮著基礎(chǔ)性作用，而且對(duì)于提高金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理水平與資源配置效率更是發(fā)揮著重要的作用。由于國(guó)內(nèi)金融信息技術(shù)和電子商務(wù)發(fā)展的相對(duì)滯后，使得供應(yīng)鏈金融中信息技術(shù)的含量偏低。作為一項(xiàng)高操作成本的業(yè)務(wù)，信息技術(shù)的應(yīng)用程度與操作成本節(jié)約高度相關(guān)。目前在單證、文件傳遞、出賬、贖貨、應(yīng)收賬款確認(rèn)等環(huán)節(jié)的勞動(dòng)密集型特征，是對(duì)供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)性損害最大的問(wèn)題，同時(shí)也是風(fēng)險(xiǎn)的額外。雖然，電子商務(wù)手段有助于增強(qiáng)貿(mào)易背景可

4、視度、降低交易成本，但國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行普遍沒(méi)有將供應(yīng)鏈金融有機(jī)整合到這類(lèi)平臺(tái)之中，由此帶來(lái)貿(mào)易環(huán)節(jié)和融資環(huán)節(jié)額外的割裂成本［１］。因此，ＳＣＦ管理機(jī)構(gòu)必須在供應(yīng)鏈核心企業(yè)與銀行之間搭建起資金流信息溝通橋梁，從而能夠最終實(shí)現(xiàn)ＳＣＦ模式中信息流通狀態(tài)的Ｐａｒｅｔｏ改進(jìn)［２］?！　∧壳?，國(guó)內(nèi)外大部分學(xué)者傾向于研究供應(yīng)鏈金融中物流、信息流和資金流的協(xié)調(diào)發(fā)展以及對(duì)資金流的控制等方面。其中，ＸｉａｎｇＭｉｎ［３］分析了基于Ｓｔａｃｋｅｌｂｅｒｇ主從博弈論，對(duì)分散型供應(yīng)鏈的信息化建設(shè)融資進(jìn)行研究，并提出信息化建設(shè)的融資模式。李廣明［４］針對(duì)農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈信息系統(tǒng)在建設(shè)和

5、使用過(guò)程中的不確定性和變化性的需求、普通技術(shù)在服務(wù)提供和選擇方面缺少靈活性等問(wèn)題，提出了基于ＳＯＡ架構(gòu)的農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈信息系統(tǒng)模型，并對(duì)實(shí)現(xiàn)該架構(gòu)的關(guān)鍵問(wèn)題進(jìn)行了分析。林飛等［５］論述了第三方物流作為供應(yīng)鏈融資中控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵要素，較好地解決了銀企間的信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題。向榮［6］構(gòu)造出公司治理與企業(yè)管理的整合分析模型，該模型包含企業(yè)外部環(huán)境系統(tǒng)、公司治理系統(tǒng)、企業(yè)管理系統(tǒng)、企業(yè)信息系統(tǒng)四部分?！　?供應(yīng)鏈金融資金流整合平臺(tái)　　2.1構(gòu)建供應(yīng)鏈金融資金流整合平臺(tái)　　基于系統(tǒng)科學(xué)與知識(shí)科學(xué)理論，“整合”一詞的內(nèi)涵不僅僅是“綜合”，而且包含系統(tǒng)多方面要素的整理

6、、協(xié)同、綜合、系統(tǒng)化、集成、融合等含義；信息技術(shù)的迅猛發(fā)展促使信息的存量和流量顯著增加，因此，信息流整合將是指組織不同、不同載體、不同內(nèi)容、不同形態(tài)的信息，按照其本身所具有的規(guī)律通過(guò)新的排列組合、交叉和創(chuàng)造，實(shí)現(xiàn)信息的應(yīng)用、傳遞、創(chuàng)新和共享的過(guò)程［7］?！　∫虼?，本文提出創(chuàng)建供應(yīng)鏈金融資金流整合平臺(tái)，如圖１所示，該平臺(tái)主要整合銀行的資金流管理系統(tǒng)與第三方物流監(jiān)管公司的資金流系統(tǒng)，建立三類(lèi)目標(biāo)客戶(hù)體系：供應(yīng)鏈中的核心企業(yè)、上下游企業(yè)（以中小企業(yè)居多）和銀行（既是目標(biāo)客戶(hù)又是供應(yīng)鏈金融信息流整合平臺(tái)不可缺少的合作伙伴），通過(guò)Ｉｎｔｅｒｎｅｔ技術(shù)進(jìn)行整合，

7、突破信息壁壘，達(dá)到使各層級(jí)信息流能夠在目標(biāo)客戶(hù)群中暢通無(wú)阻、透明地獲取、傳遞、轉(zhuǎn)化、應(yīng)用和創(chuàng)新。同時(shí)，供應(yīng)鏈中所有企業(yè)的資金流在“資金流整合平臺(tái)”中集成或流轉(zhuǎn)，資金流由銀行進(jìn)行管控，傳遞發(fā)生在核心企業(yè)和上下游的中小企業(yè)中。　　2.2整合模式　　市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)不僅僅局限在企業(yè)與企業(yè)之間，而是轉(zhuǎn)向供應(yīng)鏈與供應(yīng)鏈之間的競(jìng)爭(zhēng)。在當(dāng)今競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，各行業(yè)利潤(rùn)率趨向社會(huì)平均利潤(rùn)率的前提下，企業(yè)增加利潤(rùn)的途徑逐步由外延式的規(guī)模擴(kuò)張向內(nèi)斂式的精益管理發(fā)展，在行業(yè)利潤(rùn)率趨同的趨勢(shì)下，如何提高實(shí)物與貨幣的周轉(zhuǎn)率成為決定企業(yè)利潤(rùn)率的關(guān)鍵。而精益管理的核心是提高四流（商流、物

8、流、信息流、資金流）的效率，體現(xiàn)在企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)上就是：資本（規(guī)模）×行業(yè)平均毛利率×周轉(zhuǎn)率（實(shí)物、貨幣）。而