供應(yīng)商往來對賬管理

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1、供應(yīng)商往來對賬管理一、總體規(guī)劃（一）目的為規(guī)范供應(yīng)商往來賬的對賬工作行為，及時向供應(yīng)商收回應(yīng)收賬款和清理應(yīng)付賬款，確保應(yīng)收賬、應(yīng)付賬明細表的準(zhǔn)確性，企業(yè)財務(wù)管理中心經(jīng)研究后，特制定本方案。（二）適用范圍本方案可用來指導(dǎo)各下屬單位財務(wù)部與供應(yīng)商每月的對賬工作。二、供應(yīng)商往來對賬的準(zhǔn)備（一）供應(yīng)商檔案的管理各下屬單位財務(wù)部應(yīng)建立健全供應(yīng)商檔案資料，其內(nèi)容應(yīng)包括供應(yīng)商在系統(tǒng)中的編號、單位全稱、單位簡稱、法定代表人、財務(wù)負責(zé)人、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、聯(lián)系地址、業(yè)務(wù)員姓名、主要經(jīng)銷品種等信息。如果供應(yīng)商資料發(fā)生變更，各下屬單位財務(wù)部應(yīng)及時取得變更

2、依據(jù)（工商證明等）并進行更新。（二）合同條款執(zhí)行的監(jiān)控（涉及到各種應(yīng)收費用的確認、收取等）各種應(yīng)收費用的入賬必須有書面依據(jù)（合同、協(xié)議等），應(yīng)及時與供應(yīng)商的相關(guān)業(yè)務(wù)員進行確認，并要求供應(yīng)商及時入賬。若有異議，請供應(yīng)商及時與下屬單位的采購部或財務(wù)部結(jié)算組協(xié)調(diào)處理。三、往來對賬過程管理（一）應(yīng)收、預(yù)付、應(yīng)付科目明細賬的核對每月財務(wù)結(jié)賬后，及時通知供應(yīng)商前來核對應(yīng)收應(yīng)付賬，并出具《對賬余額調(diào)節(jié)表》，對于未達賬項要及時查找原因，并通知相關(guān)人員調(diào)整。1．未達增值稅發(fā)票：應(yīng)及時查找未入賬增值稅發(fā)票的去向，及時處理或退票，若是增值稅發(fā)票中有而進貨

3、單中沒有相應(yīng)的型號數(shù)量，要求供應(yīng)商提供我方的已驗收證明，以便企業(yè)采購人員及時補訂單；若是型號或單價有誤，可及時退換票。2．未開單據(jù)的折讓部分，要求供應(yīng)商及時開具。往來對賬調(diào)節(jié)表截止日期：年月日甲方乙方摘要制單人金額摘要制單人金額借方貸方借方貸方小計小計賬面余額賬面余額調(diào)整金額調(diào)整金額調(diào)整后金額調(diào)整后金額確認請貴單位財務(wù)人員對以上往來賬進行核對，確定無誤后，請貴單位財務(wù)經(jīng)理（主管）簽字，予以確認：我保證我單位提供的數(shù)據(jù)完整、準(zhǔn)確、及時，并加蓋公章。財務(wù)經(jīng)理（主管）：日期：年月日編制說明：①“摘要”欄需要注明日期、憑證號、具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)

4、容。②甲方借方余額表示：乙方已經(jīng)入賬，甲方未達賬；甲方貸方余額表示：甲方已經(jīng)入賬，乙方未達賬。③乙方借方余額表示：甲方已經(jīng)入賬，乙方未達賬；乙方貸方余額表示：乙方已經(jīng)入賬，甲方未達賬。（二）各種應(yīng)收費用的核對與確認所有應(yīng)收款項及未掛應(yīng)收臨時收回的款項應(yīng)由供應(yīng)商財務(wù)確認或由供應(yīng)商財務(wù)授權(quán)委托的業(yè)務(wù)代表簽字確認。各下屬單位財務(wù)部結(jié)算組負責(zé)與供應(yīng)商確認合同、補充協(xié)議中規(guī)定的各項應(yīng)收款項；采購部負責(zé)與供應(yīng)商確認各項臨時性的、無合同和補充協(xié)議的應(yīng)收款項。（三）貨物采購明細賬的核對與確認每月查詢貨物采購明細賬的賬面余額，若出現(xiàn)借方余額，應(yīng)及時查

5、找原因。對于所有貨物采購出現(xiàn)借方余額的必須編制原因說明并由財務(wù)經(jīng)理簽字歸檔保存；若是結(jié)大賬，必須核對貨物采購明細賬。貨物采購明細賬貸方余額需要清理，貨物采購明細賬余額較大時，應(yīng)查明是否因為供應(yīng)商業(yè)務(wù)員沒有及時把發(fā)票傳遞至相應(yīng)的下屬單位財務(wù)部。當(dāng)月所有的采購入庫，倉庫單據(jù)必須在2個工作日內(nèi)全部流轉(zhuǎn)到財務(wù)部，各下屬單位財務(wù)部必須在2個工作日內(nèi)在企業(yè)現(xiàn)行的財務(wù)系統(tǒng)中進行入賬處理。四、對賬時間規(guī)定各下屬單位財務(wù)部必須加強與供應(yīng)商的常規(guī)對賬工作，并按下列規(guī)定的時間、頻次進行操作。1．對業(yè)務(wù)往來較多的供應(yīng)商每月對賬一次，業(yè)務(wù)往來較少的每季度對賬

6、一次。2．各種應(yīng)收費用必須每月與供應(yīng)商核對一次，如果供應(yīng)商業(yè)務(wù)員不及時將回函帶回，我方將拒絕給對方付款。3．下屬單位財務(wù)部應(yīng)按時向供應(yīng)商發(fā)出《供應(yīng)商往來對賬確認函》，要求供應(yīng)商提供往來明細賬及相關(guān)對賬資料，合理地做好對賬計劃，確定責(zé)任人。4．每次對賬完成后出具《供應(yīng)商往來對賬確認函》，并要求供應(yīng)商加蓋單位公章，及時處理對賬工作中出現(xiàn)的問題，下屬單位財務(wù)部無法處理的應(yīng)及時上報總部財務(wù)管理中心。五、各下屬單位每月需向總部財務(wù)管理中心上報的資料明細1．往來對賬進度表。2．新增供應(yīng)商檔案、供應(yīng)商異動情況報告、供應(yīng)商資信報告。3．應(yīng)收賬款賬齡

7、分析報告。4．欠款金額（供應(yīng)商）前10名的名單、金額、凈利率、欠款原因及付款計劃。5．合同約定預(yù)付款的執(zhí)行情況表。6．合作不愉快、操作不規(guī)范的供應(yīng)商名單（黑名單）。六、供應(yīng)商往來對賬的處罰規(guī)定1．沒按規(guī)定的時間報送相關(guān)資料罰款30元。2．報表不全，或內(nèi)容不真實的罰款30～60元。3．每月未按規(guī)定對賬的罰款30元，對賬內(nèi)容不完整不真實的罰款60～100元并進行行政扣分，嚴(yán)重的建議有關(guān)部門對有關(guān)責(zé)任人員進行降職、撤職等處分。4．有關(guān)人員未按規(guī)定確認應(yīng)收返利、應(yīng)收費用就自行掛賬的每次罰款30元，采購人員沒有及時把各種應(yīng)收費用的書面確認書上

8、交下屬單位財務(wù)部而導(dǎo)致企業(yè)無法收回相關(guān)的費用，一切責(zé)任由業(yè)務(wù)人員承擔(dān)。5．有關(guān)人員未按合同規(guī)定掛賬或賬扣的或變通掛賬給企業(yè)利益造成損失的，每次罰款30元，嚴(yán)重的要進行行政扣分。6．未及時清理商品采購借方余額，以及未能及時對預(yù)付款進行監(jiān)