貨物貿(mào)易改革政策合規(guī)要點提示及對我行貿(mào)易融資產(chǎn)品影

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1、貨物貿(mào)易改革政策合規(guī)要點提示及對我行貿(mào)易融資產(chǎn)品影響分析總體改革思路要點提示（一）本次改革廢除并整合了116個規(guī)范性文件，現(xiàn)有貨物貿(mào)易政策框架簡明清晰，主要包括下列四個層級、8個制度文件：《外匯管理條例》《國家外匯管理局、海關(guān)總署、國家稅務總局關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革公告》《貨物貿(mào)易外匯管理指引》、《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則》、《貨物貿(mào)易外匯管理指引操作規(guī)程》（匯發(fā)[2012]38號文）《貨物貿(mào)易外匯收支信息申報管理規(guī)定》、《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》、《國際收支統(tǒng)計申報辦法》（二）本次改革核心體現(xiàn)為：主體管理

2、、總量核查、動態(tài)監(jiān)測、現(xiàn)場核查、分類管理。重點改革變化要點概括如下：一是提升和豐富了貨物貿(mào)易外匯管理手段。具體包括：1、外匯管理局開發(fā)“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)”（下稱“監(jiān)測系統(tǒng)”），全面采集企業(yè)對外貿(mào)易業(yè)務數(shù)據(jù)；2、以企業(yè)為單位，自動對進出口貨物流與貿(mào)易收付資金流進行總量比對，挑出異常主體；3通過一體化的動態(tài)監(jiān)測，鎖定核查范圍；4、開展現(xiàn)場核查，核實可疑情況；5、根據(jù)貿(mào)易收支合規(guī)狀況，將企業(yè)分為A、B、C三類，動態(tài)調(diào)整分類結(jié)果；6、實行分類管理，A類企業(yè)貿(mào)易收支十分便利，B、C類企業(yè)受到嚴格管理。例如：B類企業(yè)貿(mào)易收付匯

3、須向銀行提交全套貿(mào)易單證，銀行須通過監(jiān)測系統(tǒng)扣減其可收匯或可付匯金額；C類企業(yè)貿(mào)易收付匯須外匯局逐筆審核，部分業(yè)務受到限制。二是簡化了貿(mào)易收付匯手續(xù)和業(yè)務辦理流程。具體包括：1、企業(yè)無須辦理核銷手續(xù)；2、合規(guī)企業(yè)進口付匯單證大幅簡化，可憑進口報關(guān)單、合同或發(fā)票等任一能夠證明交易真實性的單證在銀行辦理付匯；3、銀行為企業(yè)辦理付匯的單證審核程序大幅簡化；4、出口收匯無須再進行聯(lián)網(wǎng)核查。三是簡化出口退稅憑證。主要是指改革后，出口企業(yè)申報出口退稅時，不再提供出口收匯核銷單，稅務部門參考外匯管理部門提供的企業(yè)出口收匯信息和分類情

4、況，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，審核企業(yè)出口退稅。四是加強跨部門監(jiān)管合作，提升監(jiān)管合力。改革后，外匯局、海關(guān)、稅務部門將進一步加強合作，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，完善協(xié)調(diào)機制，通過系統(tǒng)監(jiān)測、現(xiàn)場核查等手段，嚴厲打擊各種違規(guī)跨境資金流動以及騙稅、走私等違法行為。查詢企業(yè)名錄狀態(tài)和分類狀態(tài)1、總體要求：在為企業(yè)辦理貿(mào)易項下付匯、開證、收匯入賬或出口貿(mào)易融資放款業(yè)務時，應通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)銀行端（以下簡稱“監(jiān)測系統(tǒng)”）查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)；不得為不在名錄的企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務。同時區(qū)分A、B、C類企業(yè)情況辦理業(yè)務。2、銀行在辦理與待核

5、查賬戶相關(guān)業(yè)務時，需查詢企業(yè)的名錄和分類狀態(tài)的環(huán)節(jié)：（1）在為企業(yè)辦理外匯資金入賬前，應查詢企業(yè)名錄狀態(tài)，確定收匯資金性質(zhì)，無法確定的要及時與企業(yè)聯(lián)系，要求企業(yè)說明。若企業(yè)不在名錄內(nèi)，銀行應暫時將該筆外匯資金掛賬，并適時通知企業(yè)到外匯局辦理名錄登記。（2）在為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時，應再次查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，并按規(guī)定對交易單證的真實性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進行合理審查。3、對于貨物貿(mào)易項下收匯業(yè)務，應當由中轉(zhuǎn)行還是由最終解付行負責根據(jù)企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)進行合理審查？對于出口貿(mào)易融資業(yè)務放

6、款，應當由經(jīng)辦銀行還是由最終解付行負責上述審查？答：貨物貿(mào)易項下收匯的入賬與從待核查賬戶結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)，應當由最終解付行負責核實企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，并進行分類審核；出口貿(mào)易融資業(yè)務放款，應當由經(jīng)辦銀行負責核實企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，并進行分類審核。出口收入待核查賬戶1、A、B、C類企業(yè)貿(mào)易外匯收入均應當先進入出口收入待核查賬戶（以下簡稱待核查賬戶）。待核查賬戶的收入范圍限于貿(mào)易外匯收入，具體如下：（1）轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入需入待核查賬戶（2）對于符合規(guī)定的由境外銀行提供的出口貿(mào)易融資業(yè)務，屬于買斷型的，融資款應當進入企業(yè)的

7、出口收入待核查賬戶；屬于非買斷型的，融資款不必進入待核查賬戶，境外回款應當進入待核查賬戶。（3）由境內(nèi)金融機構(gòu)提供的出口貿(mào)易融資業(yè)務，無論是境內(nèi)金融機構(gòu)放款及境外回款環(huán)節(jié)，均不必進入待核查賬戶。誤入待核查賬戶的，金融機構(gòu)可直接為企業(yè)辦理從待核查賬戶結(jié)匯或劃出手續(xù)。此規(guī)定與改革前要求相反，前臺業(yè)務人員需盡快適應新制度要求。（4）貨物貿(mào)易項下人民幣收入不進入待核查賬戶，可直接劃入企業(yè)的人民幣賬戶。2、待核查賬戶的支出范圍包括結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。3、待核查賬戶中的外匯資金必須先劃入

8、企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶后方可用于對外支付貨款、還貸等支出。待核查賬戶資金直接結(jié)匯的，相應人民幣可按實際支付需要使用。4、資本項目項下收匯誤入待核查賬戶的，需憑《登記表》為企業(yè)辦理從待核查賬戶劃出手續(xù)。貿(mào)易外匯收支業(yè)務審核1、金融機構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務時，應當根據(jù)企業(yè)分類狀態(tài)，按貨物貿(mào)易外匯管理相關(guān)規(guī)定對企業(yè)交易單證的真實性及