證券公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范

《證券公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范》由會員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。

1、證券公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范附件2證券公司流動性風(fēng)險(xiǎn)管理指引第一章總則第一條為加強(qiáng)證券公司流動性風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》、《證券公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范》等法律法規(guī)及自律規(guī)則，制定本指引。第二條在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的證券公司應(yīng)按照本指引實(shí)施流動性風(fēng)險(xiǎn)管理。第三條本指引所稱流動性風(fēng)險(xiǎn)，是指證券公司無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金，以償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。第四條證券公司流動性風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是建立健全流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對流動性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，確保其流動性需求能夠及時(shí)以合理成本得到滿足。第五條證券公司流

2、動性風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循全面性、審慎性和預(yù)見性原則。（一）全面性原則。證券公司流動性風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)全面覆蓋證券公司各部門、分支機(jī)構(gòu)、子公司及所有表內(nèi)外業(yè)務(wù)。（二）審慎性原則。證券公司應(yīng)對流動性風(fēng)險(xiǎn)管理各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)、審慎判斷，保障公司流動性的安全。（三）預(yù)見性原則。證券公司應(yīng)加強(qiáng)資金來源、資金運(yùn)用規(guī)模及期限結(jié)構(gòu)變化方面的預(yù)測分析，合理預(yù)見各種可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，協(xié)調(diào)公司表內(nèi)外各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展。第二章流動性風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)第六條證券公司應(yīng)建立有效的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，明確董事會、經(jīng)理層及其首席風(fēng)險(xiǎn)官、相關(guān)部門在流動性風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)和報(bào)告路線，建立健全有效的考核及問責(zé)機(jī)制。第七條證券

3、公司董事會應(yīng)承擔(dān)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)公司的流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好、政策、信息披露等風(fēng)險(xiǎn)管理重大事項(xiàng)，持續(xù)關(guān)注流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況并對流動性管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第八條證券公司經(jīng)理層應(yīng)確定流動性風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，明確各部門職責(zé)分工；確保公司具有足夠的資源，獨(dú)立、有效地開展流動性風(fēng)險(xiǎn)管理工作；確保流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好和政策在公司內(nèi)部的有效溝通、傳達(dá)和實(shí)施；建立完備的管理信息系統(tǒng)或采取相應(yīng)手段，支持流動性風(fēng)險(xiǎn)的識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制；充分了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況等。第九條證券公司首席風(fēng)險(xiǎn)官應(yīng)充分了解流動性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，并及時(shí)向董事會及經(jīng)理層報(bào)告；對公司流動性風(fēng)險(xiǎn)管理

4、中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行質(zhì)詢和調(diào)查，并提出整改意見。第十條證券公司應(yīng)明確負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的部門，并配備具有履行職責(zé)所需要的人力、物力資源。流動性風(fēng)險(xiǎn)管理部門統(tǒng)籌公司資金來源與融資管理，協(xié)調(diào)安排公司資金需求，開展現(xiàn)金流管理，監(jiān)控優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)狀況，組織流動性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃制定、演練和評估；負(fù)責(zé)制定流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、措施和流程；監(jiān)測流動性風(fēng)險(xiǎn)限額執(zhí)行情況，及時(shí)報(bào)告超限額情況；定期向首席風(fēng)險(xiǎn)官報(bào)告流動性風(fēng)險(xiǎn)水平、管理狀況及其重大變化；組織開展流動性風(fēng)險(xiǎn)壓力測試。第十一條證券公司應(yīng)在內(nèi)部定價(jià)以及考核激勵(lì)等相關(guān)制度中充分考慮流動性風(fēng)險(xiǎn)因素，避免因過度追求業(yè)務(wù)擴(kuò)張和短期利潤而放松

5、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理。第十二條證券公司應(yīng)將流動性風(fēng)險(xiǎn)管理納入內(nèi)部審計(jì)范疇，對流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的充分性和有效性進(jìn)行獨(dú)立、客觀的審查和評價(jià)。內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)督促相關(guān)責(zé)任人及時(shí)整改，并跟蹤檢查整改措施的落實(shí)情況。第三章流動性風(fēng)險(xiǎn)管理方法第十三條證券公司應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、財(cái)務(wù)實(shí)力、融資能力、突發(fā)事件和總體風(fēng)險(xiǎn)偏好，在充分考慮其他風(fēng)險(xiǎn)與流動性風(fēng)險(xiǎn)相互影響與轉(zhuǎn)換的基礎(chǔ)上，確定流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好。證券公司的流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好應(yīng)明確公司在正常和壓力情景下愿意并能夠承受的流動性風(fēng)險(xiǎn)水平。第十四條證券公司應(yīng)根據(jù)流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好制定并持續(xù)完善流動性風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，明確流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的

6、總體目標(biāo)、管理模式以及流動性風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制的方法和程序。第十五條證券公司應(yīng)采用滿足流動性風(fēng)險(xiǎn)管理需要的管理信息系統(tǒng)或相應(yīng)手段，計(jì)量、監(jiān)測和報(bào)告流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況。第十六條證券公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險(xiǎn)狀況，對正常和壓力情景下未來不同時(shí)間段的資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)及市場流動性等進(jìn)行監(jiān)測和分析，對異常情況及時(shí)預(yù)警。第十七條證券公司應(yīng)建立現(xiàn)金流測算和分析框架，有效計(jì)量、監(jiān)測和控制正常和壓力情景下未來不同時(shí)間段的現(xiàn)金流缺口。證券公司現(xiàn)金流測算和分析應(yīng)涵蓋資產(chǎn)和負(fù)債的未來現(xiàn)金流以及或有資產(chǎn)和或有負(fù)債的潛在現(xiàn)金流，并充

7、分考慮支付結(jié)算等對現(xiàn)金流的影響。第十八條證券公司應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際狀況和流動性風(fēng)險(xiǎn)管理情況，制定流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)。第十九條證券公司應(yīng)對流動性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施限額管理，根據(jù)其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好和外部市場發(fā)展變化情況，設(shè)定流動性風(fēng)險(xiǎn)限額并對其執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。證券公司應(yīng)至少每年對流動性風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行一次評估，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整。第二十條證券公司應(yīng)建立并完善融資策略，提高融資來源的多元化和穩(wěn)定程度。證券公司的融資管理應(yīng)符合以下要求：（一）分析正常和壓力情景下未來不同時(shí)間段的融資需求和來源。（二）加強(qiáng)負(fù)債品種、期限、交易對手、融資抵（質(zhì)）押品和融資市場等的集中