探析普惠金融體系下農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的財(cái)政政策.doc

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1、探析普惠金融體系下農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的財(cái)政政策摘要：我國是農(nóng)業(yè)大國,種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)收入是農(nóng)戶收入的主要來源之一。但是農(nóng)業(yè)是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè),面臨著巨大的自然風(fēng)險(xiǎn)和不可避免的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展面臨的主要困難包括農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法缺位、保險(xiǎn)公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)難以為繼、農(nóng)民對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效需求不足或是需求無法滿足、缺乏政府有效的引導(dǎo)和扶持,這就需要財(cái)政資金給予扶持。構(gòu)建農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律體系,完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼政策,加大稅收優(yōu)惠力度,加強(qiáng)財(cái)政和金融的政策協(xié)調(diào),建立巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)基金,發(fā)揮財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的監(jiān)督與管理作用。特別是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和開放經(jīng)

2、濟(jì)條件下政府支持和保護(hù)農(nóng)業(yè)的有力工具,有利于構(gòu)建中國普惠金融體系。關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險(xiǎn);公共財(cái)政;農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼;普惠金融體系　　一、我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展面臨的主要困難(一)我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法缺位從各國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的歷程來看都是立法先行。我國自1980年恢復(fù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)沒有得到較好的發(fā)展的原因之一就是沒有專門的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律或者相關(guān)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法規(guī)和條例。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的立法思想散見于《中華人民共和國農(nóng)業(yè)法》、《中華人民共和國保險(xiǎn)法》等法律條文中。1993年《農(nóng)業(yè)法》第31條規(guī)定“國家鼓勵(lì)和扶持對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展。”1995年《保險(xiǎn)法

3、》第149條規(guī)定“國家支持發(fā)展為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)的保險(xiǎn)事業(yè),農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定?！?007年,《政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》被列入國務(wù)院2007年立法計(jì)劃,由保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)起草。但是由于種種原因尚未出臺(tái),我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法始終處于缺位狀態(tài)。目前,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展主要依靠各地的政府文件,諸多問題的解決措施缺乏法律保障,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)健康發(fā)展面臨挑戰(zhàn)。(二)保險(xiǎn)公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)難以為繼農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)周期比較長,承受著自然風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn),投資回報(bào)率低,這些都表明了農(nóng)業(yè)的“弱質(zhì)”屬性。農(nóng)業(yè)是自然再生產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)再生產(chǎn)相互交織的產(chǎn)業(yè)

4、,受自然風(fēng)險(xiǎn)的影響巨大,并且這些風(fēng)險(xiǎn)具有區(qū)域性、伴生性和系統(tǒng)性,使保險(xiǎn)公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)面臨著較高風(fēng)險(xiǎn)。另外,我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的投保區(qū)域有限,農(nóng)戶比較分散,這使得保險(xiǎn)公司無法按照大數(shù)定律來確定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率。而且一旦發(fā)生農(nóng)業(yè)巨災(zāi),則涉及千千萬萬農(nóng)戶、數(shù)億元的損失,保險(xiǎn)公司數(shù)年利潤可能不及一次虧損,經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的積極性受挫。(三)農(nóng)民對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效需求不足或是需求無法滿足首先,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的高風(fēng)險(xiǎn)和高賠付率使得保險(xiǎn)公司的農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)常面臨虧損,這使得保險(xiǎn)公司對(duì)其設(shè)計(jì)較高的保險(xiǎn)費(fèi)率,而農(nóng)民的收入有限,高費(fèi)率使得大部分農(nóng)民無法承擔(dān)。其次,我國

5、的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展還處于初級(jí)階段,開發(fā)設(shè)計(jì)的險(xiǎn)種有限、控制較嚴(yán)、操作復(fù)雜、賠償偏低,使廣大農(nóng)戶很難按照自己的需要選擇險(xiǎn)種。(四)缺乏政府有效的引導(dǎo)和扶持在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的改革和發(fā)展過程中,自2004年以來,中央連續(xù)七個(gè)一號(hào)文件對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展都有重要論述,但是具體落實(shí)情況遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有達(dá)到人們的預(yù)期水平。3另外,目前我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在補(bǔ)貼方面只對(duì)投保戶進(jìn)行保費(fèi)補(bǔ)貼,并沒有對(duì)經(jīng)營農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的商業(yè)保險(xiǎn)公司進(jìn)行費(fèi)用補(bǔ)貼;稅收方面只免交營業(yè)稅,沒有其他方面的稅收優(yōu)惠,在一定程度上不利于保險(xiǎn)公司積極推進(jìn)農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。對(duì)這項(xiàng)涉及鞏固農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)地位的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù),

6、政府一直沒有成立或者指定權(quán)威機(jī)構(gòu)來協(xié)調(diào)和推動(dòng),也是我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展滯后的重要原因。二、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與公共財(cái)政的關(guān)系由于經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)供給成本高,風(fēng)險(xiǎn)大,服務(wù)對(duì)象收入水平普遍偏低,這就需要財(cái)政資金給予扶持。因此,發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的過程中,需要積極發(fā)揮公共財(cái)政的作用。(一)財(cái)政的資源配置功能保險(xiǎn)公司的逐利性使得其更注重在城市建立分支機(jī)構(gòu),努力擴(kuò)大在城市中的份額,致使農(nóng)村保險(xiǎn)公司或其分支機(jī)構(gòu)嚴(yán)重缺失,甚至有些貧困偏遠(yuǎn)地區(qū),農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)并沒有開始,嚴(yán)重影響我國普惠型金融體系的構(gòu)建進(jìn)程。針對(duì)這種現(xiàn)象,需要發(fā)揮財(cái)政的資源配置作用,將一部分資金流向弱勢(shì)

7、地區(qū)、弱勢(shì)產(chǎn)業(yè)、弱勢(shì)群體。通過對(duì)經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司進(jìn)行費(fèi)用補(bǔ)貼,實(shí)施稅收優(yōu)惠,擴(kuò)大險(xiǎn)種補(bǔ)貼的范圍,帶動(dòng)其經(jīng)營農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的積極性,不斷擴(kuò)大承保范圍,開發(fā)新的險(xiǎn)種,幫助農(nóng)民解決后顧之憂;對(duì)投保農(nóng)戶進(jìn)行保費(fèi)補(bǔ)貼,有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),從而有利地帶動(dòng)民間投資,發(fā)揮農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在國民經(jīng)濟(jì)中的乘數(shù)效應(yīng),以此提高資源配置的效率。(二)財(cái)政的收入分配功能由于目前保險(xiǎn)公司的服務(wù)對(duì)象主要是城市人口、大企業(yè)、大客戶,占我國絕大多數(shù)的農(nóng)民的保險(xiǎn)需求沒有得到滿足,保險(xiǎn)公司“嫌貧愛富”造成的“馬太效應(yīng)”導(dǎo)致弱勢(shì)地區(qū)、弱勢(shì)產(chǎn)業(yè)、弱勢(shì)群體的金融保險(xiǎn)服務(wù)的匱乏,擴(kuò)

8、大了區(qū)域發(fā)展的差異和社會(huì)財(cái)富占有的兩級(jí)分化,從而損害了社會(huì)公平。另一方面,有農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司,保費(fèi)收入很難彌補(bǔ)由于險(xiǎn)種開發(fā)、費(fèi)率厘定、核查定損、事故賠款等造成的支出,經(jīng)常入不敷出而致使在農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)上虧損,損害了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)內(nèi)在的經(jīng)濟(jì)公平。對(duì)此,可通過財(cái)政的稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)助等多種手段促進(jìn)農(nóng)村地