北京大學法學院稅法研究方向new

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1、北京大學法學院稅法研究方向法律碩士研究生培養(yǎng)計劃根據(jù)《北京大學法學院法律碩士研究生培養(yǎng)改革方案》的有關規(guī)定，特制定本計劃。一、培養(yǎng)目標本方向注重為稅法實務部門，包括財政部門、稅務部門、企業(yè)、和律師事務所、稅務師事務所、會計事務所，培養(yǎng)應用型、復合型、高層次的高級稅法專業(yè)人才，重視學生法律與財政稅收等經(jīng)濟學的雙重知識構(gòu)架的形成，并重視法律基礎知識的傳授和稅法職業(yè)技術操作的雙重培訓，以具有較高專業(yè)能力和綜合素質(zhì)，并能夠在實踐中熟練運用法律、稅收和會計解決涉稅問題的高級稅法專業(yè)人才。為了達到這一目標，要求參與本計劃的法律碩士研究生在完成法律碩士一般學習計劃的基礎上，修完本方向所要求的專業(yè)必

2、修課和專業(yè)高級課程，參加本方向要求的社會實踐任務，并能夠在指導老師的指導之下完成畢業(yè)論文。二、課程設計（一）法學基礎理論和研究生公共課程（共32學分）課程課時學分備注政治2英語4法學理論483民法總論644刑法總論644民事訴訟法483刑事訴訟法483行政法483國際法322經(jīng)濟法322憲法322總計32注：以上課程應該在第一學年完成（二）專業(yè)必選課程（共13學分）課程課時學分備注5民法分論644企業(yè)法與公司法483財稅法專題483金融法與證券法483總計13注：以上課程應該在第二學年完成。（三）專業(yè)高級課程（共10學分）課程課時學分備注財務與會計（含審計）483國際稅法與稅收籌劃專

3、題644稅法前沿與稅法案例專題483總計10關于專業(yè)高級課程的有關說明：1．財務與會計（含審計）：48學時，3學分本課程的設置目的：企業(yè)的財務和會計是與稅收直接相關的。本課程的設置，即在于使學生對企業(yè)的財務、會計的相關內(nèi)容加以全面了解，以便在分析企業(yè)各項財務會計信息的基礎上進行稅務的處理和安排。尤其值得注意的是，財務與會計是注冊稅務師考試不可或缺的內(nèi)容。內(nèi)容簡介：本課程側(cè)重于介紹財務與會計的基本知識，主要介紹與稅收繳納和征收直接相關的財務知識，包括貨幣資金、應收及預付款項、存貨、投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)、所有者權(quán)益、收入和費用、流動負債及長期負債、利潤和利潤分配、外幣業(yè)務、

4、債務重組、財務報表、審計制度、稅收財務和會計處理、稅收審計等。師資來源：本院教師：劉燕，北京大學法學院副教授，北京大學財經(jīng)法研究中心研究員。也可從經(jīng)濟學院或光華管理學院以及外校聘請授課教授。同時，可邀請國際會計師事務所、稅務事務所、律師事務所以及稅務系統(tǒng)、法院系統(tǒng)的經(jīng)驗豐富的實務界人士作專題講座。教學方式：將課堂授課、討論交流、模擬實習、參與課題、基地實踐有機地結(jié)合起來，形成了“課堂講授－模擬實驗－社會調(diào)研”5相結(jié)合的財務與會計課程教學模式。同時注意采用現(xiàn)代教育技術，制作財務與會計多媒體課件，運用相關的教學、科研軟件系統(tǒng)及時傳授課程最新動態(tài)和研究成果。考核方式：期中上交學習心得，期末

5、閉卷考試；并結(jié)合討論課表現(xiàn)最終確定成績。參考書目：劉燕：《會計法》，北京大學出版社2001年版。劉學華：《會計學原理》，上海立信出版社2003年版。李荔，田祥宇：《財務會計學》，中國市場出版社。2．國際稅法與稅收籌劃專題：64學時，4學分本課程設置的目的：通過對稅收籌劃及稅務代理基本原理和技巧的介紹，使學生能夠與現(xiàn)實的經(jīng)濟生活的需要，尤其是企業(yè)的經(jīng)營管理相結(jié)合，靈活運用稅法的具體規(guī)定，進行合理的稅收安排。內(nèi)容簡介：本課程側(cè)重于介紹國際稅法原理、稅收管轄權(quán)、國際雙重征稅規(guī)制、國際逃稅與避稅規(guī)制、國際稅收協(xié)調(diào)、各國稅制的比較和借鑒以及稅收籌劃的基本原理、稅收操作思路、稅收籌劃的法學原理、

6、稅收籌劃策略、技巧與方法、企業(yè)經(jīng)營與稅收籌劃、企業(yè)綜合稅收籌劃實例分析、國際領域稅收籌劃、稅收籌劃中的財稅與會計差異、稅收籌劃的協(xié)調(diào)與控制、稅務代理原理分析、稅務代理法律關系、稅務代理制度。師資來源：本院教師：（1）劉劍文，北京大學法學院教授、博士生導師，北京大學財經(jīng)法研究中心主任。（2）張守文，北京大學法學院教授、博士生導師。此外，可考慮邀請國際會計師事務所、稅務事務所、律師事務所以及稅務系統(tǒng)、法院系統(tǒng)的經(jīng)驗豐富的實務界人士作專題講座?？赏馄笍氖露嗄甓悇展ぷ鞯亩悇諑熁驎嫀熤鞒终n程。教學方式：注重實踐技巧的培養(yǎng)，課堂講授與案例分析相結(jié)合。通過與稅務師事務所、會計師事務所的合作，使學

7、生接觸稅收籌劃的實踐。并可考慮設置案例演習課程。考核方式：期末閉卷考試，但是期中需要提交與稅收的籌劃安排有關的項目投資計劃書或者法律意見書作為中期論文。參考書目：唐騰翔：《稅務籌劃》，中國財政經(jīng)濟出版社1994年版。高金平：《新會計制度與稅法差異分析》，中國財政經(jīng)濟出版社2001年版。張中秀：《納稅籌劃》機械工業(yè)出版社2000年版。方衛(wèi)平：《稅收籌劃》，上海財經(jīng)大學出版社2001年版。蓋地《稅收籌劃》，高等教育出版社2003年版。張延波：《稅收與企業(yè)財務決