記賬憑證填制

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1、記賬憑證填制實訓（一）實訓目的通過實驗使學生掌握記賬憑證的填制方法（二）實驗資料新華公司2005年5月1—31日發(fā)生的部分經(jīng)濟業(yè)務及有關的原始憑證如下：練習3-9：5月1日，從銀行提取現(xiàn)金2000元，以備零星開支。中國工商銀行現(xiàn)金支票存根支票號碼2009623科目銀行存款對方科目現(xiàn)金出票日期2005年5月01日收款人李華金額￥2000.00用途庫存現(xiàn)金備注單位主管：會計：張義練習3-10：5月8日，從南沙鋼鐵廠購入40#圓鋼一批，價款260000元，增值稅額44200元，圓鋼已驗收入庫。海南省增值稅專用發(fā)票開票日期：2005年

2、5月8日No003625購貨單位名稱公司納稅人登記號56247896001地址電話新華南36號開戶銀行及賬號第二聯(lián)發(fā)票聯(lián)購貨方記賬工商銀行新華辦事處265489111商品或勞務名稱計量單位數(shù)量單價金額稅率%稅額千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分40#圓鋼200130026000000174420000合計￥26000000￥4420000價稅合計（大寫）×仟×佰叁拾零萬肆仟貳佰零拾零元零角零分銷貨單位名稱南沙鋼鐵廠納稅登記號25669856002地址電話長堤路23號開戶銀行及賬號工商銀行長堤路辦事處236987444收款

3、人：許海開票單位：結算方式：轉賬海南省增值稅專用發(fā)票開票日期：2005年5月8日No003625購貨單位名稱公司納稅人登記號56247896001地址電話新華南36號開戶銀行及賬號第三聯(lián)購貨方作抵扣稅款憑證工商銀行新華辦事處265489111商品或勞務名稱計量單位數(shù)量單價金額稅率%稅額千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分40#圓鋼噸200130026000000174420000　合計￥26000000￥4420000價稅合計（大寫）×仟×佰叁拾零萬肆仟貳佰零拾零元零角零分￥304200.00銷貨單位名稱南沙鋼鐵廠納稅登記

4、號25669856002地址電話長堤路23號開戶銀行及賬號工商銀行長堤路辦事處236987444收款人：許海開票單位：結算方式：轉賬中國工商銀行轉賬支票存根支票號碼2009623科目銀行存款對方科目材料采購出票日期2005年5月8日收款人南沙鋼鐵廠金額￥304200.00用途購貨單位主管會計：張義材料收料單公司2005年5月8日單位：元材料名稱規(guī)格單位數(shù)量單價金額發(fā)貨單位圓鋼40#噸2001300260000.00金沙鋼鐵廠合同號450財務主管：張潔供應科長：陳建驗收：王寧采購員：李立練習3-11：5月10日，以現(xiàn)金購買辦公用

5、品。金江市商業(yè)零售企業(yè)統(tǒng)一發(fā)票購貨單位：新華公司2005年5月10日No236548品名規(guī)格單位數(shù)量單價第二聯(lián)發(fā)票聯(lián)金額十萬千百十元角分印紙箱230060000合計金額（大寫）人民幣陸佰元整￥60000單位蓋章：收款人：劉艷制票人練習3-12：5月15日，購入機床一臺，已交付使用。海南省增值稅專用發(fā)票開票日期：2005年5月15日No003625購貨單位名稱新華公司納稅人登記號56247896001地址電話新華南36號開戶銀行及賬號第二聯(lián)發(fā)票聯(lián)購貨方記賬工商銀行新華辦事處265489111商品或勞務名稱計量單位數(shù)量單價金額稅率

6、%稅額千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分機床臺130000030000000175100000合計￥30000000￥5100000價稅合計（大寫）×仟×佰叁拾伍萬壹仟零佰零拾零元零角零分￥351000.00銷貨單位名稱光華機床廠納稅登記號65489735001地址電話光華路23號開戶銀行及賬號建設銀行光華路辦事處269744356收款人：張洋開票單位：結算方式：轉賬海南省增值稅專用發(fā)票開票日期：2005年5月15日No003625購貨單位名稱新華公司納稅人登記號56247896001地址電話新華南36號開戶銀行及賬號第

7、三聯(lián)購貨方做抵扣稅款憑證工商銀行新華辦事處265489111商品或勞務名稱計量單位數(shù)量單價金額稅率%稅額千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分機床臺130000030000000175100000合計￥30000000￥5100000價稅合計（大寫）×仟×佰叁拾伍萬壹仟零佰零拾零元零角零分￥351000.00銷貨單位名稱光華機床廠納稅登記號65489735001地址電話光華路23號開戶銀行及賬號建設銀行光華路辦事處269744356收款人：張洋開票單位：結算方式：轉賬中國工商銀行轉賬支票存根支票號碼2009623科目銀行存款

8、對方科目固定資產(chǎn)出票日期2003年5月24日收款人光華機床廠金額￥351000.00用途購機床備注單位主管會計：張義練習3-13：5月16日購入材料一批。海南省增值稅專用發(fā)票開票日期：2005年5月16日No003625購貨單位名稱新華公司納稅人登記號56247896001地