銀華基金公司內(nèi)部控制綱要

《銀華基金公司內(nèi)部控制綱要》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內(nèi)容在應用文檔-天天文庫。

1、天馬行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632銀華基金管理有限公司內(nèi)部控制綱要第一章總則1第二章內(nèi)部風險控制目標和原則1第三章風險來源與分類2第四章內(nèi)部風險控制體系4第一節(jié)公司治理結構4第二節(jié)內(nèi)部控制架構5第三節(jié)內(nèi)部控制規(guī)則7第五章內(nèi)部風險控制措施8第一節(jié)管理風險控制8第二節(jié)基金投資風險控制8第三節(jié)流動性風險控制10第四節(jié)合規(guī)性風險控制10第五節(jié)操作風險控制10第六節(jié)人員流失風險控制14第七節(jié)職業(yè)道德風險控制14第八節(jié)其他風險控制14第六章內(nèi)部風險控制的保障15第

2、七章附則16第一章總則第一條為保證銀華基金管理有限公司規(guī)范、穩(wěn)健的運作，盡可能防止和減少風險的發(fā)生，充分保護基金投資者的合法利益，依據(jù)《中華人民共和國證券法》、《證券投資基金管理暫行辦法》等法律法規(guī)以及《銀華基金管理有限公司章程》，結合本公司實際情況特制定本綱要。第二條風險控制與業(yè)務發(fā)展具有同等重要的地位，健全的風險控制機制和完善的風險控制制度是規(guī)范公司行為、有效防范風險的主要措施，也是衡量公司經(jīng)營管理水平的重要標志。公司應建立高效運行、控制嚴密的風險控制機制，制定科學合理、切實有效的風險控制制度。第二章內(nèi)部風險控制目標和原則第三條公司內(nèi)部風

3、險控制的目標1.保證公司的經(jīng)營運作符合國家有關法律法規(guī)及公司各項規(guī)章制度，形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營風格。2.保證基金投資人的合法權益不受侵犯。3.完善公司治理結構，形成科學合理的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，保證公司的經(jīng)營目標和經(jīng)營戰(zhàn)略得以實現(xiàn)。4.建立行之有效的風險控制系統(tǒng)，將各種風險嚴格控制在規(guī)定的范圍內(nèi)，保證業(yè)務穩(wěn)健進行。5.維護公司的信譽，保持公司的良好形象。第四條內(nèi)部風險控制工作的原則：1.全面性原則：內(nèi)部風險控制必須覆蓋公司的所有部門和崗位，滲透到各項業(yè)務過程和業(yè)務環(huán)節(jié)。2.獨立性原則：公司設立獨立的監(jiān)察稽核部，監(jiān)察

4、稽核部保持高度的獨立，負責對公司各部門內(nèi)部風險控制工作進行稽核和檢查。3.相互制約原則：公司及各部門在內(nèi)部組織結構的設計上要形成一種相互制約的機制，建立不同崗位之間的制衡體系，并通過切實可行的相互制衡措施來消除內(nèi)部控制中的盲點。4.有效性原則：公司的內(nèi)部風險控制工作必須從實際出發(fā)，主要通過對工作流程的控制，進而達到對各種經(jīng)營風險的控制。5.防火墻原則：公司基金交易、基金會計、電腦信息、研究策劃等相關部門，在物理和制度上進行隔離，對因業(yè)務需要知悉內(nèi)幕信息的人員，制定嚴格的批準程序和監(jiān)督處罰措施。6.適時性原則：公司內(nèi)部風險控制制度的制定應具有前

5、瞻性，并且必須隨著公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、經(jīng)營理念等內(nèi)部環(huán)境的變化和國家法律、法規(guī)、政策制度等外部環(huán)境的改變及時進行相應的修改和完善。第三章風險來源與分類第五條風險來源于公司管理及各部門業(yè)務流程的每一個環(huán)節(jié)，相應地，風險控制應涉及到公司管理及每一個部門的各個業(yè)務崗位。每個員工在公司的風險控制體系中都要發(fā)揮重要的作用。第六條公司經(jīng)營中的風險，總體而言可以分為以下幾種風險：管理風險、投資風險、流動性風險、合規(guī)性風險、操作風險、職業(yè)道德風險和人員流失風險等。1．管理風險是公司的治理結構不規(guī)范、不科學，缺乏民主透明的決策程序和管理議事規(guī)則、健全的適合

6、公司發(fā)展需要的組織結構和運行機制以及有效的內(nèi)部監(jiān)督和反饋系統(tǒng)等因素造成的風險。2．投資風險是指基金所投資的證券價格大幅度波動導致基金資產(chǎn)可能遭受的損失。可進一步分為投資研究風險、投資決策風險、投資交易風險和交易指令風險等。3．流動性風險是基金資產(chǎn)不能迅速轉變成現(xiàn)金以應付投資者支付要求的風險，是發(fā)展開放式基金需要特別加以管理的風險。4．合規(guī)性風險是指公司運作違反國家法律、法規(guī)的規(guī)定，或者基金投資違反法規(guī)及基金契約有關規(guī)定的風險，出現(xiàn)此類風險，有可能導致證券監(jiān)管部門的處罰，關系到公司的特許經(jīng)營資格與公司聲譽，是基金管理公司必須加以嚴格控制的風險。

7、5．操作風險是公司各部門或者業(yè)務各個環(huán)節(jié)在操作中，因人為因素或管理系統(tǒng)設置不當、違反操作流程等造成操作失誤而引致的風險，例如，越權違規(guī)交易、會計部門欺詐、電腦系統(tǒng)故障等。6．職業(yè)道德風險是指員工行為違背國家有關法律、法規(guī)和公司《員工行為準則》中的有關規(guī)定，對公司產(chǎn)生不良影響的風險。7．人員流失風險是指對公司業(yè)務運作發(fā)揮重要作用的人員離開公司，從而給公司業(yè)務發(fā)展帶來影響的風險。8．其他外部風險，例如，金融市場危機、政府政策、行業(yè)競爭、災害、代理商違約、托管行違約等。這些外部風險一般來說對整個行業(yè)都產(chǎn)生影響，防患這些外部風險的主要手段，依然需要加

8、強內(nèi)部管理來解決。第四章內(nèi)部風險控制體系第七條內(nèi)部風險控制體系包含與風險控制相關的各種因素，主要提供風險控制的架構和規(guī)則。良好的風險控制體系可有效加強對各項業(yè)務風險