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《最實用實習會計實務做賬》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內(nèi)容在教育資源-天天文庫。
1、模擬企業(yè)案例資料原始憑證1、1日，取現(xiàn)備用40000。摘要：提現(xiàn)備用借：庫存現(xiàn)金40000貸：銀行存款—工行400001-1銀行存款支款憑證2008年12月1日計劃項目請（借）款理由廠領導批示：同意提取李明2008年12月1日提取現(xiàn)金備用大寫金額：肆萬元正小寫金額：￥40000.00轉(現(xiàn))支票號碼：00680325財務意見：補充庫存王紅英2008年12月1日單位主管：會計：出納：陳沖 收款人：中國工商銀行現(xiàn)金支票存根VIV00680325科目：______________對方科目：______________出票日期2008年12月1日收款人：重慶新渝家俱廠金額：￥40
2、000.00用途：備用金單位主管會計1-22、1日，購現(xiàn)金支票，支付工本費20元。賬務處理，工本費計入管理費用。摘要：支付支票工本費借：管理費用-辦公費20貸：銀行存款—工行202-1憑證工本費清單2008年12月1日賬號262205憑證名稱本數(shù)單價金額手續(xù)費單位名稱重慶新渝家俱廠現(xiàn)金支票1本20.0020.00付款人蓋章合計金額大寫；貳拾元正381日，繳納上月提取的養(yǎng)老保險、失業(yè)保險費18000，用社會保險費專用繳款書轉賬支付。摘要：繳納上月保險費借：應付職工薪酬—社會保險費18000貸：銀行存款—工行180003-1銀行存款支款憑證2008年12月1日計劃項目請（借）
3、款理由廠領導批示：按規(guī)定辦理李明2008年12月1日養(yǎng)老保險、失業(yè)保險費大寫金額：壹萬捌仟元正小寫金額：￥18000.00轉(現(xiàn))支票號碼：0468602財務意見：轉支結算王紅英2008年12月1日單位主管：會計：出納：陳沖收款人：3-2中國工商銀行轉賬支票存根VIV00468602科目：______________對方科目：______________出票日期2008年12月1日收款人：高新區(qū)社保局金額：￥18000.00用途：養(yǎng)老、失業(yè)保險單位主管會計3-3重慶市社會保險費專用繳款書（收據(jù)聯(lián)）順序號：060257832008年12月1日社會保險號：032050-888
4、92付款人全稱重慶新渝家俱廠收款人全稱高新區(qū)社保局賬號262205賬號540684開戶銀行工行高新支行開戶銀行工行高新支行費種名稱單位實繳金額個人實繳金額金額小計養(yǎng)老、失業(yè)保險18000.00018000.00滯納金：逾期天，每天按應繳金額加收2%。合計金額：人民幣（大寫）：壹萬捌仟元正經(jīng)濟類型：工業(yè)企業(yè)費款所屬時間：2008.11費款限繳日期：2008.12.1征收機關(簽章)高新區(qū)稅務局經(jīng)辦人（簽章）付款人開戶銀行蓋章備注：正常3838摘要：繳納上月相關稅費借：應交稅費—應交增值稅（已交）85000應交稅費—應交營業(yè)稅5000應交稅費—應交城建費6300應交稅費—應交
5、教育費附加2700貸：銀行存款—工行990004-1銀行存款支款憑證2008年12月1日計劃項目請（借）款理由廠領導批示：按規(guī)定辦理李明2008年12月1日繳增值稅、營業(yè)稅、城建稅、教育附加大寫金額：玖萬玖仟元正小寫金額：￥99000.00轉(現(xiàn))支票號碼：0468603財務意見：轉支結算王紅英2008年12月1日單位主管：會計：出納：陳沖收款人：4-2中國工商銀行轉賬支票存根VIV00468603科目：______________對方科目：______________出票日期2008年12月1日收款人：高新區(qū)稅務局金額：￥99000.00用途：稅款單位主管會計4-3中華
6、人民共和國稅收通用繳款書隸屬關系：市屬企業(yè)注冊類型：生產(chǎn)企業(yè)2008年12月1日征收機關：重慶市稅務局直屬征收繳款單位代碼5108920237343082預算科目編碼全稱重慶新渝家俱廠名稱賬號262205級次開戶銀行工行高新支行收款國庫高新區(qū)支金庫稅款所屬時期:2008.11.1-2008.11.30稅款限繳時期2008.12.1-2008.12.10稅目名稱計稅總額稅率已納稅額入庫金額城市維護工行稅7%6300.00教育附加3%2700.00金額合計（大寫）玖仟元正9000.0038繳款單位(簽章)經(jīng)辦人（簽章）稅務機關專管員開單員上列款項已收妥并劃轉收款單位賬戶國庫（
7、銀行）蓋章年月日備注：逾期不繳納按稅法規(guī)定加收滯納金4-4中華人民共和國稅收通用繳款書隸屬關系：市屬企業(yè)注冊類型：生產(chǎn)企業(yè)2008年12月1日征收機關：重慶市稅務局直屬征收繳款單位代碼5108920237343082預算科目編碼全稱重慶新渝家俱廠名稱賬號262205級次開戶銀行工行高新支行收款國庫高新區(qū)支金庫稅款所屬時期:2008.11.1-2008.11.30稅款限繳時期2008.12.1-2008.12.10稅目名稱計稅總額稅率已納稅額入庫金額增值稅17%85000.00金額合計（大寫）捌萬伍仟元正85000.00繳款單位
