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《最實(shí)用實(shí)習(xí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)做賬》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫(kù)。
1、模擬企業(yè)案例資料原始憑證1、1日，取現(xiàn)備用40000。摘要：提現(xiàn)備用借：庫(kù)存現(xiàn)金40000貸：銀行存款—工行400001-1銀行存款支款憑證2008年12月1日計(jì)劃項(xiàng)目請(qǐng)（借）款理由廠領(lǐng)導(dǎo)批示：同意提取李明2008年12月1日提取現(xiàn)金備用大寫金額：肆萬(wàn)元正小寫金額：￥40000.00轉(zhuǎn)(現(xiàn))支票號(hào)碼：00680325財(cái)務(wù)意見：補(bǔ)充庫(kù)存王紅英2008年12月1日單位主管：會(huì)計(jì)：出納：陳沖 收款人：中國(guó)工商銀行現(xiàn)金支票存根VIV00680325科目：______________對(duì)方科目：______________出票日期2008年12月1日收款人：重慶新渝家俱廠金額：￥40
2、000.00用途：備用金單位主管會(huì)計(jì)1-22、1日，購(gòu)現(xiàn)金支票，支付工本費(fèi)20元。賬務(wù)處理，工本費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用。摘要：支付支票工本費(fèi)借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)20貸：銀行存款—工行202-1憑證工本費(fèi)清單2008年12月1日賬號(hào)262205憑證名稱本數(shù)單價(jià)金額手續(xù)費(fèi)單位名稱重慶新渝家俱廠現(xiàn)金支票1本20.0020.00付款人蓋章合計(jì)金額大寫；貳拾元正381日，繳納上月提取的養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)18000，用社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)專用繳款書轉(zhuǎn)賬支付。摘要：繳納上月保險(xiǎn)費(fèi)借：應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)18000貸：銀行存款—工行180003-1銀行存款支款憑證2008年12月1日計(jì)劃項(xiàng)目請(qǐng)（借）
3、款理由廠領(lǐng)導(dǎo)批示：按規(guī)定辦理李明2008年12月1日養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)大寫金額：壹萬(wàn)捌仟元正小寫金額：￥18000.00轉(zhuǎn)(現(xiàn))支票號(hào)碼：0468602財(cái)務(wù)意見：轉(zhuǎn)支結(jié)算王紅英2008年12月1日單位主管：會(huì)計(jì)：出納：陳沖收款人：3-2中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根VIV00468602科目：______________對(duì)方科目：______________出票日期2008年12月1日收款人：高新區(qū)社保局金額：￥18000.00用途：養(yǎng)老、失業(yè)保險(xiǎn)單位主管會(huì)計(jì)3-3重慶市社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)專用繳款書（收據(jù)聯(lián)）順序號(hào)：060257832008年12月1日社會(huì)保險(xiǎn)號(hào)：032050-888
4、92付款人全稱重慶新渝家俱廠收款人全稱高新區(qū)社保局賬號(hào)262205賬號(hào)540684開戶銀行工行高新支行開戶銀行工行高新支行費(fèi)種名稱單位實(shí)繳金額個(gè)人實(shí)繳金額金額小計(jì)養(yǎng)老、失業(yè)保險(xiǎn)18000.00018000.00滯納金：逾期天，每天按應(yīng)繳金額加收2%。合計(jì)金額：人民幣（大寫）：壹萬(wàn)捌仟元正經(jīng)濟(jì)類型：工業(yè)企業(yè)費(fèi)款所屬時(shí)間：2008.11費(fèi)款限繳日期：2008.12.1征收機(jī)關(guān)(簽章)高新區(qū)稅務(wù)局經(jīng)辦人（簽章）付款人開戶銀行蓋章備注：正常3838摘要：繳納上月相關(guān)稅費(fèi)借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交）85000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅5000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建費(fèi)6300應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交
5、教育費(fèi)附加2700貸：銀行存款—工行990004-1銀行存款支款憑證2008年12月1日計(jì)劃項(xiàng)目請(qǐng)（借）款理由廠領(lǐng)導(dǎo)批示：按規(guī)定辦理李明2008年12月1日繳增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育附加大寫金額：玖萬(wàn)玖仟元正小寫金額：￥99000.00轉(zhuǎn)(現(xiàn))支票號(hào)碼：0468603財(cái)務(wù)意見：轉(zhuǎn)支結(jié)算王紅英2008年12月1日單位主管：會(huì)計(jì)：出納：陳沖收款人：4-2中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根VIV00468603科目：______________對(duì)方科目：______________出票日期2008年12月1日收款人：高新區(qū)稅務(wù)局金額：￥99000.00用途：稅款單位主管會(huì)計(jì)4-3中華
6、人民共和國(guó)稅收通用繳款書隸屬關(guān)系：市屬企業(yè)注冊(cè)類型：生產(chǎn)企業(yè)2008年12月1日征收機(jī)關(guān)：重慶市稅務(wù)局直屬征收繳款單位代碼5108920237343082預(yù)算科目編碼全稱重慶新渝家俱廠名稱賬號(hào)262205級(jí)次開戶銀行工行高新支行收款國(guó)庫(kù)高新區(qū)支金庫(kù)稅款所屬時(shí)期:2008.11.1-2008.11.30稅款限繳時(shí)期2008.12.1-2008.12.10稅目名稱計(jì)稅總額稅率已納稅額入庫(kù)金額城市維護(hù)工行稅7%6300.00教育附加3%2700.00金額合計(jì)（大寫）玖仟元正9000.0038繳款單位(簽章)經(jīng)辦人（簽章）稅務(wù)機(jī)關(guān)專管員開單員上列款項(xiàng)已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶國(guó)庫(kù)（
7、銀行）蓋章年月日備注：逾期不繳納按稅法規(guī)定加收滯納金4-4中華人民共和國(guó)稅收通用繳款書隸屬關(guān)系：市屬企業(yè)注冊(cè)類型：生產(chǎn)企業(yè)2008年12月1日征收機(jī)關(guān)：重慶市稅務(wù)局直屬征收繳款單位代碼5108920237343082預(yù)算科目編碼全稱重慶新渝家俱廠名稱賬號(hào)262205級(jí)次開戶銀行工行高新支行收款國(guó)庫(kù)高新區(qū)支金庫(kù)稅款所屬時(shí)期:2008.11.1-2008.11.30稅款限繳時(shí)期2008.12.1-2008.12.10稅目名稱計(jì)稅總額稅率已納稅額入庫(kù)金額增值稅17%85000.00金額合計(jì)（大寫）捌萬(wàn)伍仟元正85000.00繳款單位
