《單據(jù)審核要點(diǎn)》PPT課件

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1、六審核單據(jù)單據(jù)的審核（一）有關(guān)規(guī)定1．提交單據(jù)期限的規(guī)定，注意最遲交單期的計(jì)算2、有關(guān)增減幅度的規(guī)定，掌握UCP500第39條3、關(guān)于裝運(yùn)日的規(guī)定，“大約于”這類的詞限定裝運(yùn)日,將解釋為在所述日期的前后各5天內(nèi)裝運(yùn),起迄日期均包括在內(nèi)。共11天。4.分期、批裝運(yùn)和分期、批支款，掌握UCP500第40、41條。（二）審單尺度1、單證一致的程度，嚴(yán)格一致和實(shí)質(zhì)一致2、審單的依據(jù)，信用證條款是審單工作的唯一依據(jù)3、審單的標(biāo)準(zhǔn)UCP500第13條(1)銀行必須合理小心地審核信用證中規(guī)定的一切單據(jù),以確定它們是否表面上符合

2、信用證條款的要求。8、目的地，如果信用證要求海運(yùn)至某目的港而保險(xiǎn)保到內(nèi)陸某地，應(yīng)填目的港后再填內(nèi)陸地名。9、承保險(xiǎn)別，注明保險(xiǎn)條款和險(xiǎn)別生效時(shí)間。這一欄是保險(xiǎn)單最重要的內(nèi)容，必須嚴(yán)格按照信用證規(guī)定的險(xiǎn)別投保。10、勘查和理賠代理人，代理人應(yīng)由我方指定。11、賠付地點(diǎn)，一般填寫目的地名稱。12、日期，保險(xiǎn)單的出具日期應(yīng)早于提單日期。13、簽章，由簽發(fā)保險(xiǎn)單的保險(xiǎn)公司簽字蓋章。1、單證一致的程度。審核單據(jù)所要達(dá)到什么樣程度的中可以分為嚴(yán)格一致和實(shí)質(zhì)一致兩種情況2、合理小心地審單。3、審單標(biāo)準(zhǔn)就是按照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行慣例來

3、審單。4、審單合理時(shí)間。開證行、保兌行（如有）或代其行事的指定銀行應(yīng)有各自的合理時(shí)間，即不得超過從其收到單據(jù)的次日起算7個(gè)銀行工作日來審核單據(jù)，以決定接受或拒受單據(jù)并相應(yīng)地通知寄送單據(jù)的一方。審單的尺度交單的有關(guān)問題1、信用證的三個(gè)交單期（1）有效期：議付的期限（2）最遲交單期：受益人交全套單據(jù)（裝運(yùn)日21天交單）（3）裝運(yùn)期有效期與最遲交單期一致2、單據(jù)傳遞中的風(fēng)險(xiǎn)-（4受益人5開證行）交單的有關(guān)問題開證申請(qǐng)人受益人指定銀行開證行123453、受益人交單給開證行（可以）交單的有關(guān)問題開證申請(qǐng)人受益人指定銀行開證

4、行1234問題：1、丟失2、提早寄3、修改1、將審單記錄放在桌面右邊2、查看信用證的要點(diǎn)。3、橫審4、縱審5、背書有的信用證在下方印有：議付行必須…，倒數(shù)第二個(gè)是保險(xiǎn)單、倒數(shù)第一個(gè)是提單，要有固定“的開頭次序和固定的末尾次序，中間次序任意，然后把信用證放在桌面左邊審單的工作方法七、指定銀行對(duì)于不符單據(jù)的處理方法1、將所有單據(jù)退還給提交人更改，以便在信用證有效期內(nèi)和最遲交單期內(nèi)再交單2、僅僅退還不符單據(jù)。開證申請(qǐng)人受益人指定銀行開證行1231、開證行審單相符后的責(zé)任2、審單不符開證行對(duì)單據(jù)的處理第一，對(duì)已付款、已承

5、擔(dān)延期付款責(zé)任、已承兌匯票、或已議付的指定銀行予以償付；第二，接受單據(jù)。八、開證行對(duì)單據(jù)的處理九、指定銀行寄單索償和開證行償付寄單索償路線(一)向開證行寄單并索償(二)向開證行寄單，向償付行索償寄單索匯的方式（一）信索（二）電索準(zhǔn)確地理解L/C的償付條款1.單到付款——議付行在開證行開設(shè)有該信用證貨幣賬戶，由開證行審單相符后貸記議付行賬戶或匯款至議付行的賬戶行貸記議付行賬戶2.主動(dòng)借記和授權(quán)借記——開證行在議付銀行開設(shè)有該信用證貨幣賬戶如果信用證中沒有規(guī)定某種單據(jù),銀行將不審核。(2)開證行、保兌行(如有的話)和

6、代表它們的被指定銀行在七個(gè)工作日內(nèi)決定接受或拒受單據(jù)。(3)如果信用證在所列條款中未闡明須提交與之相符的單據(jù),銀行將認(rèn)為無此條款而不予理會(huì)——非單據(jù)化條款。（三）審單的方法審單的方法是先“縱”后“橫”?！翱v”是指以信用證為核心,所有單據(jù)都與信用證相核對(duì)。“橫”是指以單據(jù)中的發(fā)票為中心,其他單據(jù)與之核對(duì)。指定銀行對(duì)單據(jù)的處理(一)指定銀行對(duì)相符單據(jù)的工作對(duì)受益人，按信用證的安排辦理議付／付款／承兌；對(duì)開證行(保兌行)寄單索償；(二)指定銀行對(duì)不符單據(jù)的處理1.將單據(jù)退回受益人修改：最好的辦法但不是在任何時(shí)候都能用。

7、2.擔(dān)保議付：只是受益人和議付行之間的一種協(xié)議3.致電開證行要求授權(quán)議付，即電提4.致函開證行授權(quán)議付，即電提5．托收：由銀行信用改為商業(yè)信用,風(fēng)險(xiǎn)較大6.照常議付：不可取的辦法7.不予受理,將單據(jù)退回受益人。開證行對(duì)單據(jù)的處理(一)對(duì)相符單據(jù)，辦理承兌、付款，并接受單據(jù)，隨后向開證申請(qǐng)人提示；(二)對(duì)不符單據(jù)，征詢開證申請(qǐng)人意見，決定是否接受，若決定拒付應(yīng)在7個(gè)銀行工作日內(nèi)以電訊方式—次性提出，并征詢對(duì)單據(jù)的進(jìn)—步處理的意見。（1）信用證指示議付行主動(dòng)借記開證行賬戶（2）開證行審單相符或收到索償電報(bào)/電信后，授

8、權(quán)議付行借記開證行賬戶。3.向償付行索匯——開證行、議付行彼此均無該信用證貨幣賬戶有些信用證指定第三家銀行作為償付行,因此議付后,在向開證行寄單的同時(shí),向償付行索匯。熟悉帳戶的開立情況、制訂正確的索匯指示索匯指示是議付行對(duì)開證行或償付行如何交款的指示。它關(guān)系到收匯的快慢。索匯指示的措辭要清晰、準(zhǔn)確。銀行間償付UCP500第19條開證行償付(一)對(duì)外付款：1、電匯付款；2、