費用報銷制度和報銷流程

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1、費用報銷制度和報銷流程為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用或差旅費報銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。費用報銷日確定為每周二、周五。1.借款流程(1)出差借款：出差人員憑審批后的出差申請單按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回3個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(2)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。??????(3)各項借款金額超過2000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備

2、款。?????(4)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。?????(5)借款人按規(guī)定填寫請款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。(6)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批。(7)財務(wù)付款：借款憑審批后的請款單到財務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。2．日常費用報銷流程日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、資料費等。（1）差旅費報銷流程差旅費報銷制度及流程?！　。ㄒ唬┵M用標(biāo)準(zhǔn):　　職務(wù)　　　　　　住宿標(biāo)準(zhǔn)　　伙食標(biāo)準(zhǔn)　　　　員工　　　　130元/天　　50元

3、/天　　　　　　部門負(fù)責(zé)人　　　150元/天　　50元/天　　　　　　副總經(jīng)理　　　170元/天　　50元/天　　　　總經(jīng)理及以上　　實報實銷　　實報實銷　　　備注：1人出差津貼：180元/天;2人同時同地出差津貼130元/天.?。ǘ┵M用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：a.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。b.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間(自駕以行政登記時間為準(zhǔn))到返筑時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計?！　.伙食

4、標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。　　d.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷業(yè)務(wù)招待費。　　e.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。f.?報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(發(fā)票上需蓋有開具單位橢圓形發(fā)票專用章,未蓋章或其他形狀發(fā)票專用章為無效發(fā)票)、且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。g.填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由及發(fā)生日期。h.?按規(guī)定的審批程序報批。j.報銷200

5、0元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。k.?銷售部員工報銷業(yè)務(wù)招待費需注明所陪客戶名稱、人數(shù)，以便財務(wù)部統(tǒng)計。（2）電話費報銷流程為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，行政部每月將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。（3）辦公費，低值易耗品等報銷流程為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。a)購置申請:公司行政部根據(jù)申購單需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。b)報銷程序：報銷人先填寫費用

6、報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。（3）招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程1)．費用標(biāo)準(zhǔn)a）招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費（1000元以上）應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。b）培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。c）資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資

7、料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。d）其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。2)報銷流程：a）招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。b）培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。c）資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。d）其他費用報銷參加日常費用報銷流程。