費用報銷制度和報銷流程

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1、費用報銷制度和報銷流程為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用或差旅費報銷單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。費用報銷日確定為每周二、周五。1.借款流程(1)出差借款：出差人員憑審批后的出差申請單按批準額度辦理借款，出差返回3個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。(2)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。??????(3)各項借款金額超過2000元應提前一天通知財務部備

2、款。?????(4)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。?????(5)借款人按規(guī)定填寫請款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。(6)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務復核→總經理審批。(7)財務付款：借款憑審批后的請款單到財務部出納處辦理領款手續(xù)。2．日常費用報銷流程日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、資料費等。（1）差旅費報銷流程差旅費報銷制度及流程?！　。ㄒ唬┵M用標準:　　職務　　　　　　住宿標準　　伙食標準　　　　員工　　　　130元/天　　50元

3、/天　　　　　　部門負責人　　　150元/天　　50元/天　　　　　　副總經理　　　170元/天　　50元/天　　　　總經理及以上　　實報實銷　　實報實銷　　　備注：1人出差津貼：180元/天;2人同時同地出差津貼130元/天.?。ǘ┵M用標準的補充說明：a.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。b.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時間(自駕以行政登記時間為準)到返筑時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計?！　.伙食

4、標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼?！　.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷業(yè)務招待費?！　.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。f.?報銷人必須取得相應的合法票據(發(fā)票上需蓋有開具單位橢圓形發(fā)票專用章,未蓋章或其他形狀發(fā)票專用章為無效發(fā)票)、且發(fā)票背面有經辦人簽名。g.填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由及發(fā)生日期。h.?按規(guī)定的審批程序報批。j.報銷200

5、0元以上需提前一天通知財務部以便備款。k.?銷售部員工報銷業(yè)務招待費需注明所陪客戶名稱、人數，以便財務部統(tǒng)計。（2）電話費報銷流程為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，行政部每月將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。（3）辦公費，低值易耗品等報銷流程為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。a)購置申請:公司行政部根據申購單需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批。b)報銷程序：報銷人先填寫費用

6、報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。（3）招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程1)．費用標準a）招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費（1000元以上）應事前征得總經理的同意。b）培訓費:為了便于公司根據需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。c）資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資

7、料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。d）其他費用：根據實際需要據實支付。2)報銷流程：a）招待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。b）培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。c）資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。d）其他費用報銷參加日常費用報銷流程。