7 單據(jù)審核指南

7 單據(jù)審核指南

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1、單據(jù)審核指南一、單證審核的基本要求1、及時性2、全面性3、按照“嚴格符合”的原則,做到“單單相符,單證相符”二、單證審核的基本方法1、縱向?qū)徍朔?單證)2、橫向?qū)徍朔ǎ▎螁危?.認真閱讀信用證!2.根據(jù)信用證內(nèi)容檢查單據(jù)3.根據(jù)發(fā)票檢查其它單據(jù)4.檢查單據(jù)之間是否一致5.審單時,認真做好記錄!信用證………………………………………………………………………………………………………匯票商業(yè)發(fā)票裝箱單產(chǎn)地證書商品檢驗證書保險單提單其它單據(jù)三、信用證審單準則1、按照《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定審單2、按照信用證所規(guī)定的條件、條款審單(1)表面一致性(2)內(nèi)容相

2、符性3、按照銀行的經(jīng)營思想、操作規(guī)程審單4、按照普遍聯(lián)系的觀點,結(jié)合上下文內(nèi)容審單四、單證審核的重點(1)檢查規(guī)定的單證是否齊全包括所需單證的份數(shù).(2)檢查所提供的文件名稱和類型是否符合要求.(3)有些單證是否按規(guī)定進行了認證.(4)單證之間的貨物描述,數(shù)量,金額,重量,體積,運輸標志等是否一致.(5)單證出具或提交的日期是否符合要求.相關(guān)單據(jù)的大、小寫金額打錯;相關(guān)單據(jù)的當事人名稱、地址打錯;發(fā)票上的貨物描述不符合信用證的規(guī)定;匯票/運輸提單/保險單據(jù)上未按要求進行背書;應(yīng)提交的單據(jù)提交不全或份數(shù)不足;未按信用證要求對有關(guān)單據(jù)如發(fā)票/產(chǎn)地證等進行

3、認證;漏簽字或蓋章;逾期裝運;逾期交單。五、常見差錯審單檢查匯票ExchangeforUSD122,500.00HongKong,June18,1994At……………sightpaytotheorderofElectronicDistributorsAssociatesOneHundredTwenty-twoThousandFiveHundredUSdollarsDrawnunderLCNo.1234datedMay29,1994,issuedbyBankoBinko,Panama,Rep.ofPanamaTo:BankoBinkoForElectr

4、onicDistributorsAssociatesPanamaHongKongLinsen,Zhang1.是否寫上信用證號碼和是否正確?2.是否在信用證到期日后交單?(匯票上的日期可在交單時由銀行加蓋)。3.匯票金額與信用證和發(fā)票上的是否一致?4.匯票期限是否與信用證相同?5.是否由信用證受益人簽發(fā)的匯票?6.匯票上是否有出票人簽字?7.I匯票是否開給信用證的指定銀行?June17,1994Soldto:ImportadoraElectronicaS.ATerms:DocumentaryCreditPanama,Rep.OfPanamaPackin

5、gDescriptionPrice1containerTelevisions,VCR,VideorecordersandsparepartsofJapaneseoriginUSD100,000.00VHScassettesofChineseorigin,10000USD5,500.00FOBFactoryUSD105,500.00HandlingUSD150FreightUSD16,850.00TotalCFR(INCOTERMS1990)PuertoArmuelles,PanamaUSD122,500.00Linsen,ZhangElectroni

6、cDistributorAssociatesHongKongConsolidatorsInc.,asagentsInvoiceNo.741ContractNo.1714-XCommercialInvoiceElectronicDistributingAssociates審單檢查商業(yè)發(fā)票1.是否為信用證提到的受益人簽發(fā)?2.抬頭名稱和地址是否就是信用證上的(申請人)?3.發(fā)票上的商品名稱是否與信用證上的完全一致?4.發(fā)票上的數(shù)量是否與信用證上的一致?5.發(fā)票金額是否超過信用證上的金額?Shipper:ElectronicDistributingAsso

7、ciatesHongKongConsolidators,Inc.,asagentPortofLoadingHongKongPortofdischargePuertoArmuellesPanamaOceanVessel:M/VAltamaresPlaceofdelivery(ApplicableonlywhendocumentusedforMULTIMODALtransport):Placeofreceipt(ApplicantonlywhendocumentUsedforMULTIMODALtransport):Notifyaddress(carri

8、ernotresponsibleforfailuretonotify:ImportadoraElectron

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